Podatki
Teraz czytasz
Sezon podatkowy – informacje ogólne
0

Sezon podatkowy – informacje ogólne

utworzył Janusz Ekert3 maja 2016

Podatek Forex – Jak co roku, kiedy w kalendarzu pojawia nam się miesiąc styczeń, inwestorzy zaczynają masowo interesować się kwestią podatkową. Jak co roku, padają te same pytania, pojawiają się te same wątpliwości i towarzyszy nam ten sam, nieuzasadniony stres z rozliczeniem naszych zysków lub strat. Poniżej przedstawię Wam w pigułce najważniejsze informacje.

Czy otrzymam PIT od swojego brokera?

To zależy. Każdy regulowany polski Dom Maklerski (DM) ma obowiązek wysłać do swojego klienta i do jego Urzędu Skarbowego PIT-8c. Jest to obowiązek nałożony przez ustawodawcę i każdy DM musi się z niego wywiązać. PIT-8c to dokument, dzięki któremu Urząd Skarbowy wie o osiągniętych przez nas dochodach i na podstawie którego dokonujemy wyliczenia naszego zysku lub straty. W oparciu o niego kalkulujemy naszą należność podatkową i wypełniamy wszystko w PIT-38. Oczywiście nie zapomnijmy też zapłacić samego podatku :). Brzmi banalnie prosto i takie też jest. Warto jednak pamiętać, że za błędne rozliczenie podatku odpowiedzialność ponosimy my, a nie broker. Dlatego też niegłupim pomysłem jest sprawdzenie wyliczeń osobiście.

Co jeśli posiadamy konto u zagranicznego brokera?

W związku z tym, że powyższy obowiązek ustawowy dotyczy tylko polskich domów maklerskich to zagraniczne firmy tego robić nie muszą. I nie robią. Nie robią ponieważ wymagałoby to od nich znajomości polskich przepisów podatkowych (i ich monitorowania, bo przecież mogą ulec zmianie), a także generowałoby dodatkowe koszty.

W związku z tym rozliczyć musimy się sami na podstawie transakcji z platformy za dany rok. W przypadku, gdy prowadzimy konto w polskiej złotówce to nie jest to aż takie trudne. Komplikacje pojawiają się przy prowadzeniu konta w walucie obcej.

Opcje mamy trzy:

  1. wyliczamy wszystko sami,
  2. zlecamy takie rozliczenie biurze księgowemu (koszt zazwyczaj uzależniony jest od ilości transakcji – nie każde biuro chce się tego podjąć),
  3. skorzystać z programów, które wyliczają potrzebne wartości.

Wszystkim naszym klientom udostępniamy za darmo Program Podatek 4.0, dzięki któremu wystarczy załadować tylko historię z platformy, aby otrzymać odpowiednie wyliczenia (obsługuje platformę MT4, cTrader, JForex).

Po więcej detali odnośnie metod rozliczenia zapraszamy do serii artykułów “Opodatkowanie dochodów z rynku Forex”:

Jak potwierdzić nasze dochody od zagranicznego brokera?

Urząd Skarbowy może wezwać nas na wyjaśnienia dot. złożonego zeznania. Zdarza się to wyjątkowo rzadko ale lepiej być na to przygotowanym. Jeśli wszystko zrobiliśmy poprawnie to nie mamy czego się bać. Nie padają tu niewygodne pytania i zazwyczaj tylko krótkie wyjaśnienie słowne załatwia sprawa. Ale w związku z tym, że różnie w życiu bywa warto wydrukować sobie zestawienie wszystkich transakcji i trzymać gdzieś głęboko w szufladzie. Wydruk jest o tyle dobry, że w przypadku, gdy zdecydujemy się zamknąć konto u naszego brokera lub on sam nam je wyłączy np. po roku naszej nieaktywności to nie będzie problemu z szybkim przedstawieniem historii rachunku.

Czy siedziba mojego brokera ma znaczenie?

Nie. Rozliczyć należy się w kraju w którym jest nasza rezydencja podatkowa. Czyli jeśli zamieszkujemy w Polsce przez większość roku to też tutaj musimy odprowadzić podatek od zysków kapitałowych. Nie ma znaczenia to, że nasz broker u którego posiadamy rachunek, ma siedzibę na Cyprze, gdzie stawka podatkowa wynosi 0%. Nas ona nie dotyczy.

Niektórzy twierdzą, że nie trzeba się rozliczać z zysków skoro broker nie wystawia PIT-8c. Nic bardziej mylnego. Ten obowiązek nie znika. Wypłaty na nasze konto bankowe, tym bardziej w znacznych kwotach, mogą zainteresować fiskusa, a już na pewno zwrócą jego uwagę w momencie zakupu ekskluzywnego samochodu bądź mieszkania.

Ile wynosi obecnie stawka w Polsce?

Na ten moment, czyli na 3.05.2016 niezmiennie od 2002 roku wynosi on 19% (tzw. podatek Belki).

Plus jest taki, że mamy możliwość odliczenia 50% straty z dwóch ubiegłych lat, o ile taką odnotowaliśmy.

Do kiedy mamy czas na rozliczenie?

PIT-8c jest wysyłany przez domy maklerskie do końca lutego. My musimy złożyć PIT-38 do końca kwietnia.

Konsekwencje niezapłaconego podatku

Niezłożenie zeznania lub niezapłacenie należnego podatku może zakończyć się wezwaniem do Urzędu Skarbowego na wyjaśnienia. Błąd w wyliczeniach lub brak podpisu mogą skutkować tylko potrzebą złożenia korekty wezwania. Jeśli jednak nie złożymy dokumentu lub nie zapłacimy samego podatku zaczną być nam naliczane odsetki karne, dodatkowo może nas spotkać kara grzywny lub więzienia (lub jedno i drugie), bądź może też zostać pobrany zryczałtowany podatek dochodowy od dochodów z nie ujawnionych źródeł przychodów lub nie znajdujących pokrycia w ujawnionych źródłach – w wysokości 75% tego dochodu.

Optymalizacja podatkowa

Niektórzy szukają legalnych sposobów na zminimalizowanie kosztów podatkowych. Najczęściej decydują się na założenie spółki w krajach o niższej stawce podatkowej (np. Cypr 0%) i wypłacania sobie zysków w postaci dywidend. Jest to jakiś sposób. Tyle, że to rozwiązanie opłaca się dopiero od pewnego progu dochodów, które muszą być na tyle duże, aby podatek od nich był wyższy niż roczne utrzymanie działalności (+ ew. podatek w kraju, gdzie mamy spółkę). Ważne jest też, aby nasz kraj miał podpisaną umowę o unikaniu podwójnego opodatkowania.

Osobom zainteresowanym polecam zasięgnąć szczegółów bezpośrednio u firm specjalizujących się w optymalizacji podatkowej i zakładaniem tego rodzaju spółek.

Dobra rada na koniec

Ten artykuł nie ma Cię wystraszyć a uświadomić. Konsekwencje niezapłacenia podatku mogą wyraźnie przewyższać korzyści. Tym samym, nie jest to nic skomplikowanego i jeśli się przyłożysz do nawet samodzielnego rozliczenia to zajmie Ci to mniej niż godzinę. Godzinę, którą musisz poświęcić w perspektywie całego roku handlowania na rynku. To niezbyt wiele.

Co o tym sądzisz?
Lubię
100%
Interesujące
0%
Heh...
0%
Szok!
0%
Nie lubię
0%
Szkoda
0%
O Autorze
Janusz Ekert
Janusz Ekert
Prywatny inwestor z 15-letnim doświadczeniem na rynku inwestycyjnym, specjalista rynku walutowego. Przedkłada skuteczność analizy fundamentalnej nad techniczną, stawiając przede wszystkim na prostotę i konsekwencję. Prezes OnTrade Sp. z o.o., właściciela marki Forex Club. Pasjonat snookera.