Zmiany podatkowe w 2024 r., ale nie dla wszystkich traderów

Inwestujesz w fundusze inwestycyjne otwarte oraz specjalistyczne fundusze inwestycyjne otwarte? Ważna zmiana będzie cię obowiązywać już od tego roku podatkowego. Fundusze nie będą już potrącać podatku podczas wypłaty lub umorzenia jednostek. Trzeba będzie o tym pamiętać samemu i rozliczyć go na koniec roku.

Ważne zmiany weszły w życie 1 stycznia 2024 roku. Przepisy zmieniają sposób opodatkowania dochodów z inwestycji w fundusze kapitałowe, czyli fundusze inwestycyjne otwarte oraz specjalistyczne fundusze inwestycyjne otwarte. Co się zmieni?

Już teraz, podczas odkupienia jednostek uczestnictwa takich funduszy inwestycyjnych, prowadzące je podmioty wypłacają uczestnikom kwoty brutto, nie potrącając z nich podatku kapitałowego w wysokości 19%. Nie oznacza to jednak, że niesławny „podatek Belki” został w tym przypadku zniesiony. Na razie każdy kolejny rząd pozostaje głuchy na wnioskujące o to środowiska inwestorskie. Fakt wypłacenia kwoty brutto świadczy tylko i wyłącznie o tym, że podatek do urzędu skarbowego będą musieli samodzielnie odprowadzić inwestorzy.

SPRAWDŹ: Rozlicz podatek Forex w kilka minut z aplikacją Forex Club [Pobierz]

Kiedy zapłacić podatek od zysków kapitałowych?

Na szczęście podatku nie trzeba opłacać od razu po umorzeniu jednostek. Robi się to na początku roku następującego po dokonaniu takiej transakcji.

– Dane dotyczące przychodów i kosztów podatkowych (oraz wynikających z różnicy pomiędzy nimi dochodów lub strat) uzyskiwanych przez Uczestników w roku 2024 zostaną przedstawione w informacji PIT-8C, którą poszczególne Fundusze Inwestycyjne przekażą urzędowi skarbowemu oraz Klientowi do końca lutego 2025 roku. Klient będzie miał obowiązek samodzielnie rozliczyć podatek od dochodów z inwestycji w Fundusze Inwestycyjne w swoim zeznaniu rocznym, na formularzu PIT-38. Tym samym, dochód lub stratę osiągnięte w roku 2024, Klienci rozliczą w zeznaniu rocznym składanym do dnia 30 kwietnia 2025 roku – precyzuje pismo Domu Maklerskiego Banku Ochrony Środowiska.

Co w przypadku inwestycji w różne fundusze?

Jak jednak obliczać podatek, jeśli w danym roku ktoś sprzedawał jednostki uczestnictwa więcej niż jednego Funduszu Inwestycyjnego zarządzanego przez jedno lub różne TFI? Taki inwestor otrzyma odrębny PIT-8C bezpośrednio od każdego z funduszy inwestycyjnych, których jednostki uczestnictwa odkupił w 2024 roku.

PRZECZYTAJ: Handlujesz u zagranicznego brokera i nie rozliczasz podatku? To błąd!

Dlaczego wprowadzono zmiany?

W zamyśle ma to być pozytywne rozwiązanie dla inwestorów. Przede wszystkim dlatego, że będą mogli oni rozliczać dochód lub stratę na inwestycjach w Fundusze Inwestycyjne wraz z innymi inwestycjami realizowanymi na rynku kapitałowym – giełdach, kryptowalutach, Forexie itd.

Przykładowy, statystyczny polski inwestor, który – jak pokazują coroczne statystyki – najczęściej traci na rynku Forex, nie będzie więc musiał czekać na kolejny dobry rok, w którym stratę będzie mógł odliczyć od zysków. Będzie mógł, a właściwie musiał, rozliczyć się z wszystkich zakończonych transakcji w danym roku kalendarzowym na każdym instrumencie finansowym.

Dla spokoju ducha lepiej będzie jednak skorzystać z usług licencjonowanego biura lub doradcy podatkowego. Nie wiadomo bowiem jak dokładne będą informacje przesyłane przez brokerów czy biura maklerskie. Na razie nie wiemy czy będzie ustandaryzowane np. rozliczenie wszystkich transakcji, kosztów prowadzenia konta, przychodów z dywidend itp. Jeśli różne biura będą prezentować to na różnych formularzach (a na razie tak robią), osoba bez doświadczenia będzie mogła łatwo się pomylić, a to prosta droga do wezwań do Urzędu Skarbowego, pisania pism, składania wyjaśnień i po prostu tracenia czasu, którego na pewno szkoda na takie przygody.