Bạn đang giao dịch với một nhà môi giới nước ngoài và không phải trả thuế? LÀ LỖI LỖI

Bạn có sử dụng dịch vụ của một nhà môi giới nước ngoài và không giải quyết các giao dịch của mình trong PIT-38 không? Đó là một sai lầm lớn có thể khiến bạn phải trả giá, và bạn có thể phải trả giá bằng cả... 5 năm nữa. Và đó là ngay cả khi bạn đã thua lỗ. Về cách cơ quan thuế biết về các giao dịch của bạn và tại sao bạn luôn phải giải quyết thuế, bất kể kết quả tài chính như thế nào, bạn sẽ học được từ bài viết này.

Cơ quan thuế gọi thương nhân giải trình

Đó không phải là một mối đe dọa, đó là một thực tế. Cơ quan thuế quốc gia bắt đầu kêu gọi các thương nhân đưa ra lời giải thích về thu nhập kiếm được (không phải lợi nhuận!) từ người nước ngoài Môi giới ngoại hối/CFD lên đến 5 năm trở lại (hiện tại đến 2018). Và tất nhiên họ có quyền làm như vậy và mọi nhà đầu tư đều có nghĩa vụ giải quyết các giao dịch đó, bất kể vị trí của quốc gia của nhà môi giới mà anh ta đã đầu tư.

Bạn đã tính toán cẩn thận các giao dịch của mình mỗi năm chưa? Trong trường hợp đó, nó có thể sẽ chỉ kết thúc với một lời giải thích ngắn gọn, trong đó lịch sử giao dịch từ nền tảng sẽ rất hữu ích. Mặt khác, nó có thể tồi tệ hơn, đặc biệt nếu bạn kiếm được lợi nhuận đáng kể và thuế không được trả.

Điều gì có thể là hậu quả cho bạn?

Nói một cách đơn giản, trách nhiệm tài chính hình phạt. Theo Đạo luật ngày 10 tháng 1999 năm XNUMX, Bộ luật Hình sự Tài chính, tùy thuộc vào mức độ nghiêm trọng của hành vi phạm tội, bạn có thể bị trừng phạt về tội tiểu hình hoặc tội vi phạm tài chính.

Trốn thuế và gian lận thuế khác được nhà lập pháp coi là tội phạm tài chính nghiêm trọng nhất. Và chúng ta cũng có thể vi phạm các quy định bằng cách không nộp tờ khai thuế đúng hạn, khai sai, che giấu nguồn gốc và mức thu nhập, cố ý trình bày thông tin sai sự thật.

Điều 54 PCC:

“Người nộp thuế trốn thuế mà không khai báo với cơ quan có thẩm quyền về đối tượng, căn cứ tính thuế hoặc không nộp tờ khai làm thất thu thuế thì bị phạt tiền đến 720 quan tiền hoặc phạt tù. , hoặc cả hai hình phạt này cùng nhau."

Số tiền phạt tùy thuộc vào mức lương tối thiểu (2023 PLN trong nửa đầu năm 3490). Tỷ lệ hàng ngày không được thấp hơn 1/30 mức lương tối thiểu hoặc vượt quá 400 lần phần này. Trên thực tế, điều này có nghĩa là tòa án có thể phạt tiền với số tiền thậm chí hơn 30 triệu PLN.

Việc một hành vi do chúng tôi thực hiện sẽ bị phân loại là tội nhẹ hay vi phạm thuế hay không phụ thuộc trực tiếp vào số tiền truy thu thuế. Ngưỡng này đã được đặt khá thấp - gấp năm lần mức thù lao tối thiểu cho công việc (hiện tại là 17 PLN). Trên số tiền này, chúng tôi đang đối phó với một tội phạm về thuế.

Chúng ta có thể làm gì để tránh bị trừng phạt với xác suất cao? Một thủ tục được gọi là "chủ động hối hận".

Điều 16 PCC:

"Thủ phạm, sau khi thực hiện hành vi bị cấm, đã thông báo cho cơ quan được chỉ định truy tố về hành vi đó, tiết lộ các tình tiết liên quan của hành vi, đặc biệt là những người hợp tác thực hiện hành vi đó, sẽ không bị trừng phạt vì tội vi phạm tài chính hoặc vi phạm tài chính nhỏ. "

Tuy nhiên, một lá thư về vấn đề này nên được gửi đến Cơ quan Thuế càng sớm càng tốt, bởi vì:

'Việc hối cải tích cực sẽ không có hiệu lực nếu nó được nộp vào thời điểm cơ quan thi hành luật đã có thông tin ghi chép rõ ràng về việc phạm tội hoặc vi phạm tài chính, cũng như sau khi cơ quan thi hành luật bắt đầu các hoạt động chính thức (...)".

Sau đó, tất nhiên "Tôi đang báo cáo về bản thân mình"là một điều kiện bổ sung thanh toán tất cả các khoản nợ có lãi.

Điều đáng nói thêm là theo Đạo luật, mọi người ở Ba Lan đều phải chịu cái gọi là nghĩa vụ thuế vô hạn, bất kể họ kiếm được lãi hay bị lỗ. Điều này áp dụng cho cư dân chịu thuế của Ba Lan, tức là những người có trung tâm cuộc sống là Ba Lan hoặc những người ở Ba Lan hơn 183 ngày một năm.

Làm thế nào để cơ quan thuế biết về thu nhập của bạn?

Chúng tôi đã nhiều lần bắt gặp những ý kiến ​​hết sức sai lầm của các trader như:

“Tôi giao dịch với một nhà môi giới ở bên kia thế giới, vì vậy tôi không phải trả thuế. Làm sao văn phòng Ba Lan biết được chuyện đó?”

Chúng tôi có câu trả lời. Anh ấy chịu trách nhiệm về mọi thứ Tiêu chuẩn báo cáo chung (CRS), tức là tiêu chuẩn thông tin quốc tế bắt buộc các tổ chức tài chính phải tự động trao đổi thông tin về tài khoản tài chính giữa các cơ quan thuế. Điều này cũng không có gì mới vì nó đã được giới thiệu bởi OECD đã có vào năm 2014 và mục đích của nó là chống trốn thuế. Đạo luật pháp lý điều chỉnh vấn đề này ở Ba Lan và cho phép trao đổi thông tin đó là Đạo luật ngày 9 tháng 2017 năm XNUMX về trao đổi thông tin thuế với các quốc gia khác (bạn có thể đọc các quy định của nó tutaj).

Nó hoạt động như thế nào trong thực tế? Khi thiết lập một tài khoản đầu tư, các nhà môi giới hỏi người giao dịch về cái gọi là TIN (Mã số thuế), tức là mã số thuế, được biết đến bằng chữ viết tắt của chúng tôi NIP. Nó có thể đã được vài năm là tốt số PESEL. Nếu bạn không phải cung cấp số này trong quá trình đăng ký (ví dụ: nếu bạn có tài khoản hơn 6 năm tuổi), thì rất có thể nhà môi giới của bạn đã yêu cầu bạn cập nhật dữ liệu này trong những năm hoặc tháng qua.

Nội dung mẫu của email mà chúng tôi nhận được từ một trong những nhà môi giới nước ngoài, đã đăng ký tại Quần đảo Virgin thuộc Anh, chỉ vài ngày trước:

Theo đây, chúng tôi vui lòng yêu cầu bạn điền số TIN cá nhân của mình vào Tủ khách hàng do yêu cầu của Cơ quan thuế quốc tế BVI liên quan đến việc thực hiện thông tin TIN bắt buộc đối với Khách hàng.

Chuyện gì xảy ra tiếp theo? Nhà môi giới, với tư cách là một tổ chức tài chính, có nghĩa vụ cung cấp dữ liệu về doanh thu của khách hàng cho cơ quan thuế của mình. Văn phòng này sau đó được yêu cầu trao đổi thông tin này với cơ quan thuế của quốc gia của khách hàng. Và tại thời điểm này, văn phòng kiểm tra xem thuế TNCN liên quan đã được nộp và thuế đã được quyết toán hay chưa.

CRS bao gồm những quốc gia nào?

Danh sách này ngày càng dài ra mỗi năm, nhưng thật không may nếu bạn hy vọng rằng quốc gia của nhà môi giới của bạn không có trong danh sách đó - cơ hội đó rất mong manh. Ngoài các nền kinh tế toàn cầu phát triển, các quốc gia như Síp, Seychelles, Quần đảo Cayman, Quần đảo Virgin thuộc Anh, Bermuda, Anguilla hoặc vanuatu.

Một danh sách đầy đủ có thể được tìm thấy tutaj (chọn năm tham gia - từ 2017 đến 2020).

Cơ quan thuế biết về doanh thu, không biết về lợi nhuận

Có bao nhiêu quốc gia, bao nhiêu quy định về thuế và như bạn có thể thấy, danh sách các quốc gia thuộc CRS là vô cùng lớn. Ngay cả ở Ba Lan, đã có những cách hiểu khác nhau về cùng một luật thuế trong những năm qua, vì vậy không có gì ngạc nhiên khi các văn phòng chỉ cung cấp cho nhau những thông tin quan trọng nhất - thông tin về số tiền thu nhập.

Điều này có nghĩa là các văn phòng chỉ nhận được thông tin về các giao dịch có lãi được tổng hợp từ tài khoản của chúng tôi chứ không phải số dư thực. Trong trường hợp nhận được một cuộc gọi, chúng tôi có thể thấy số tiền khổng lồ không liên quan gì đến lợi nhuận (hoặc lỗ) của chúng tôi. Tuy nhiên, đừng lo lắng - việc trình bày bảng sao kê tài khoản của bạn và giải thích toàn bộ tình huống sẽ giúp ích và xua tan mọi nghi ngờ. Điều gì sẽ xảy ra nếu chúng tôi hoàn toàn không nộp PIT-38...

Quyết toán thuế từ môi giới nước ngoài như thế nào?

Luật Ba Lan yêu cầu mỗi giao dịch đã hoàn thành phải được chuyển đổi theo tỷ giá hối đoái NBP nhất định. Với hàng trăm giao dịch, đây là một kỳ tích. Chúng tôi viết thêm về toàn bộ quá trình giải quyết trong loạt bài viết này.

Tuy nhiên, làm thế nào để tiếp cận chủ đề để việc giải quyết không trở thành cơn ác mộng của chúng tôi? Vì mục đích này, chúng tôi đã tạo một chương trình hỗ trợ các nhà giao dịch trong toàn bộ quá trình tính toán - Câu lạc bộ Forex Thuế 8. Nhờ ứng dụng này, bạn có thể giải quyết hàng trăm, thậm chí hàng nghìn giao dịch theo đúng nghĩa đen trong vài phút mà không gặp rắc rối không cần thiết. Tất cả các nhà môi giới cung cấp nền tảng đều được hỗ trợ MetaTrader 4/5, cTrader, JForex Dukascopy oraz Plus500.

Chỉ cần tải xuống ứng dụng, tải lên lịch sử giao dịch của bạn ở định dạng phù hợp (theo hướng dẫn đính kèm) và gửi tờ khai thuế của bạn. Tất nhiên là giữ toàn bộ sao kê tài khoản đầu tư trong 5 năm tới. Vâng, chỉ trong trường hợp.

TÌM HIỂU THÊM