Individuálny dôchodkový účet (IKE) – spôsob budovania dôchodkového sporenia

Istotu urobila reforma dôchodkového systému v Poľsku, ktorá prebehla koncom XNUMX. storočia emala byť založená na troch pilieroch: dve povinné i jeden dobrovoľný. Povinným pilierom (I. a II.) sú prostriedky pripísané na účet Sociálnej poisťovne (ZUS) a prostriedky investované v OFE (Otvorené dôchodkové fondy). Tieto dva piliere sa živili zo mzdy zamestnanca. Išlo teda o prostriedky vyplatené zamestnávateľom a zamestnancom. Práve prvý a druhý pilier as nimi súvisiace reformy pritiahli pozornosť spoločnosti a médií. Tretí pilier zostal sám. A čo je horšie, väčšina ľudí si neuvedomuje, aké sú systémy dobrovoľného poistenia daňovo priaznivé. V dnešnom článku vám prezradíme, čo to je Individuálny dôchodkový účet (IKE) a aké sú jeho výhody a nevýhody. Pozývame vás na čítanie!

Prečo sa oplatí šetriť?

Úspora peňazí je nevyhnutnosťou pre ľudí, ktorí nemajú veľké čisté imanie. Pre väčšinu ľudí je primárnym zdrojom generovania hotovosti platená práca. Tento tok peňazí sa väčšinou používa na spotrebu. Namiesto vytvárania prebytočných prostriedkov a budovania kapitálu ľudia využívajú dodatočné prostriedky na to, aby chodili do drahých reštaurácií, cestovali do zahraničia alebo nakupovali prémiové úžitkové predmety. Samotná spotreba nie je zlá, no nemôže byť nad finančné možnosti domácnosti. Osobitnú úlohu pri podpore takéhoto spotrebiteľského životného štýlu zohrávajú sociálne médiá, ktoré podnecujú túžbu kupovať produkty, ktoré si väčšina spotrebiteľov nemôže dovoliť.. To znamená, že veľa ľudí, ktorí sa dokážu postarať o svoju budúcnosť, sa zameriava na okázalý život. Život v zdanlivom luxuse je cesta nikam.

Pri výstavbe nehnuteľností sú najdôležitejšie:

• Mať minimálny fond na ochranu pred náhlymi výdavkami;
• Splácanie vysoko úročených spotrebiteľských dlhov;
• Vybudovanie bezpečnostného fondu: suma rovnajúca sa 6-mesačným výdavkom;
• Otvorte si dôchodkový účet;
• Preplatiť hypotéku;
• Ďalšie rozmnožovanie bohatstva a zvyšovanie životnej úrovne.

Úspory poskytujú v prvom rade istotu a ochranu pred neočakávanými výdavkami a bezpečnostný nárazník proti strate zamestnania. Najväčšiu zložku úspor by mali tvoriť dôchodkové fondy. Práve vtedy budú potrebné ďalšie prostriedky na udržanie súčasnej životnej úrovne. Navyše veľké čisté imanie vám umožní konzumovať luxusnejšie produkty bez toho, aby ste sa museli zadlžovať alebo príliš vyčerpať svoje úspory. Oplatí sa šetriť rozumne a využívať všetky dostupné produkty, ktoré umožňujú znížiť efektívnu daňovú sadzbu.

Dane - jeden z nepriateľov sporiteľa

Na svete sú len dve istoty: úmrtia i dane. Dane sú často prehliadaným aspektom investovania. Majú významný vplyv na mieru návratnosti investície. Problémom, ktorý sa často prehliada, je daňová otázka vo svetle zloženého úročenia. Odloženie dane na konci investičného obdobia vám umožňuje zvýšiť efektívnu mieru návratnosti investície.

Zoberme si nasledujúci príklad. Investor A investuje 50 000 USD ETFktorá reinvestuje svoje prostriedky (nevypláca dividendy). Spomínané ETF generuje 9% mieru návratnosti. Investor zastáva pozíciu najbližších 30 rokov. Investor B investoval 50 000 dolárov na akciovom trhu. Vytvára priemernú ročnú mieru návratnosti 9 % a každý rok platí daň vo výške 19 %. Investori generujú rovnakú mieru návratnosti v priemere za rok. Rozdiel je len v tom, kedy sa bude platiť daň z kapitálových výnosov.

Ako vidíte, rozdiel v platbe dane na konci investície alebo v platbe dane na konci každého roka je veľmi veľký. Preto sa oplatí dôkladne analyzovať, či existuje možnosť daňovej optimalizácie a odkladu dane.

Daň a inflácia

Okrem toho každoročné platenie dane znižuje skutočnú mieru návratnosti investícií, ktorá sa vypočítava úpravou ziskovosti o mieru inflácie. Pretože daň sa počíta z nominálneho zisku, nie z reálneho zisku.

Napríklad:

Investor investoval 100 000 PLN do dlhopisu s úrokovou sadzbou 4 %. Inflácia je 2,5 % a daň z kapitálových výnosov 19 %. Aký bude skutočný zisk z tejto transakcie? Nominálny hrubý zisk predstavoval 4000 760 PLN. Daň zo zisku predstavovala 19 PLN (4000 %*2500). Inflácia spotrebovala 2,5 100 PLN (000 % * 740 0,74 PLN). To znamená, že skutočný zisk bol 1,5 PLN, čo je len XNUMX %. Ak by investor odložil daň, skutočná miera návratnosti by bola XNUMX %.

IKE – odložiť daň a vybudovať sporenie

V ďalšej časti textu sa budeme venovať IKE, ktoré môže byť jedným zo zdrojov dôchodkového zabezpečenia.

Individuálny dôchodkový účet je zaujímavý produkt, ktorý vám umožňuje odložiť platby dane z kapitálových výnosov. V niektorých prípadoch je možné sa dani úplne vyhnúť. IKE je príležitosťou na legálnu daňovú optimalizáciu.

Koncept Individuálneho dôchodkového účtu vznikol koncom 1. rokov 2004. storočia, avšak IKE vstúpil do platnosti až 2008. septembra 1,5. Do roku 2005 bola maximálna ročná platba na účet 3,6-násobok priemernej mesačnej mzdy. V roku XNUMX mohla osoba zaplatiť XNUMX tisíc PLN na individuálny dôchodkový účet. zloté. Od roku 2009 sa limit výplaty zvýšil na 3-násobok priemernej mesačnej mzdy.

Právo na platby do IKE má v zmysle zákona fyzická osoba, ktorá dovŕšila 16 rokov veku. Je však potrebné pripomenúť, že maloletí (vo veku 16 – 18 rokov) majú veľmi obmedzené právo na platby na individuálny dôchodkový účet. Takéto osoby môžu vykonávať platby len vtedy, ak dosahujú príjem na základe pracovnej zmluvy. Doplnkovým zdrojom platieb na účet pre neplnoletú osobu sú prostriedky zdedené po zosnulom majiteľovi účtu IKE. Potom je možné previesť prostriedky na účet maloletého.

Individuálny dôchodkový účet môže patriť len jednej osobe. Z tohto dôvodu nie je možné vytvárať spoločné ani manželské účty. Ak teda chce rodina zvýšiť mieru daňovej optimalizácie, musí zriadiť individuálne účty pre každého člena rodiny, ktorý tak môže urobiť.

Osoba zriaďujúca účet musí pred podpisom zmluvy s finančnou inštitúciou o individuálnom dôchodkovom účte prehlásiť, že nemá iný IKE. Ak už človek IKE má, musí si vybrať, kde sa budú prostriedky kumulovať. Osoba nemôže akumulovať prostriedky na viac ako jednom IKE. Toto sú obmedzenia, ktoré vyplývajú zo zákona.

Druhé tvrdenie sa týka skutočnosti, že osoba nepreviedla finančné prostriedky z iného IKE vedeného do zamestnaneckého dôchodkového systému (PPE). Ľudia starší ako 55 rokov musia navyše prehlásiť, že v minulosti nevyberali z individuálneho dôchodkového účtu.

Individuálne dôchodkové účty môžu podľa zákona viesť:

• Investičné fondy (otvorené investičné fondy, špecializované investičné fondy);
• Subjekty vykonávajúce sprostredkovateľskú činnosť (maklérske domy, banky vykonávajúce sprostredkovateľskú činnosť);
• životné poisťovne;
• banky;
• Dobrovoľné dôchodkové fondy (od 1. januára 2012).

Podpísanie zmluvy s investičným fondom

Aké sú výhody IKE, ak je otvorený v investičnom fonde? Najdôležitejšie z nich je oslobodenie od dane z kapitálových výnosov, keď osoba odkúpi svoje podielové listy. To umožňuje vlastníkovi IKE voľne alokovať svoj kapitál do rôznych fondov. Bez účtu IKE by akékoľvek spätné odkúpenie alebo konverzia finančných prostriedkov viedlo k potrebe platiť daň z kapitálových výnosov. Tento typ účtov IKE vám umožňuje zarábať na zvýšení hodnoty podielových jednotiek a vytvárať vyššiu efektívnu mieru návratnosti investícií.

IKE v inštitúcii vykonávajúcej sprostredkovateľskú činnosť

Výberom tejto ponuky má klient možnosť investovať do cenných papierov kótovaných na organizovaných a regulovaných obchodných miestach. Rovnako ako v prípade iných účtov, platba dane z kapitálových výnosov je odložená. Sprostredkovateľský účet umožňuje individuálne nákupy akcií alebo dlhopisov do investičného portfólia. Vďaka odkladu dane získa investor vyššiu efektívnu priemernú ročnú mieru návratnosti investície.

IKE v Životnej poisťovni

Takáto zmluva sa podpisuje v rámci životného poistenia v spojení s poistným kapitálovým fondom. V podpísanej zmluve klient dohodne s poisťovňou, aká časť sumy bude krytá poistením a aká časť bude investovaná do poistného kapitálového fondu pod účtom IKE. Pred podpisom zmluvy sa oplatí skontrolovať, aké sú náklady v prípade predčasného ukončenia UFK (Insurance Capital Fund).

IKE ako sporiaci účet

Tento typ individuálneho dôchodkového účtu môžu ponúkať iba domáce banky (pôsobiace v Poľsku a regulované Poľským úradom pre finančný dohľad). Ide o ponuku adresovanú zákazníkom, ktorí očakávajú od najbezpečnejšej ponuky znásobenie svojich úspor. Úroková sadzba na takýchto účtoch nie je vysoká, výhodou však je, že sa nezráža daň z kapitálových výnosov.

Prestup medzi inštitúciami prevádzkujúcimi IKE a PPE

Klienta samozrejme podpis zmluvy IKE nezaväzuje na celý život. Majiteľ IKE ich môže kedykoľvek previesť na inú finančnú inštitúciu. Navyše môžete prevádzať prostriedky aj medzi IKE a zamestnaneckým dôchodkovým systémom. Tento prevod finančných prostriedkov je oslobodený od dane z kapitálových výnosov. Je však potrebné pripomenúť, že finančné inštitúcie môžu požadovať poplatok za prevod prostriedkov medzi účtami IKE, ak k nemu dôjde do 12 mesiacov od podpisu zmluvy. Poplatok nie je povinný, závisí od politiky finančnej inštitúcie. Pred podpísaním zmluvy by mal mať zákazník prístup k úplnému cenníku údržby IKE.

Zákon umožňuje len prevod všetkého nahromadeného majetku. Samozrejme, výnimky sú povolené. Medzi nimi je presun prostriedkov medzi rôznymi investičnými fondmi patriacimi do rovnakej „rodiny“ fondov (do ponuky jedného TFI). Ďalšou výnimkou je, že prevedené prostriedky sú v likvidácii alebo konkurznom konaní.

Ak sa osoba rozhodne previesť naakumulovaný kapitál na iný subjekt, musí pred uskutočnením prevodu uzavrieť zmluvu o vedení nového individuálneho dôchodkového účtu. Prevod finančných prostriedkov sa má podľa zákona uskutočniť do 14 dní odo dňa podania príkazu na prevod majetku medzi účtami IKE. Obdobná doba platí pre presun medzi IKE a PPE.

Výber prostriedkov z IKE

IKE podľa predpokladov vzniklo za účelom zhromažďovania ďalších prostriedkov na pomoc seniorom na dôchodku. Z tohto dôvodu sú daňové úľavy navrhnuté tak, aby odrádzali od rýchlych výberov. Daňové úľavy sú najväčšie pre ľudí nad 60 rokov. Ak niekto nadobudol nárok na starobný dôchodok skôr, daňová úľava sa prejaví až po dovŕšení 55 rokov majiteľa IKE.

Okrem toho, aby ste mali nárok na oslobodenie od dane z kapitálových výnosov, musia byť splnené tieto podmienky:

• Platby do IKE boli uskutočnené najmenej v 5 kalendárnych rokoch (nie je povinnosť platiť v každom nasledujúcom roku);
• Viac ako polovica hodnoty platieb do IKE musela byť uhradená najmenej 5 rokov pred dátumom podania žiadosti o výber osobou.

Z týchto podmienok existujú ďalšie výnimky. Osoby narodené do 31. decembra 1948 majú kratšiu dobu sporenia, čo ich oprávňuje na oslobodenie od dane. U narodených do 31. decembra 1945 sa 5-ročná lehota skrátila na 3 roky. Pre ľudí z rokov 1946-1948 bola minimálna doba sporenia stanovená na 4 roky.

Pred uskutočnením platby je potrebné poskytnúť peňažnému ústavu (ktorý prevádzkuje IKE) príslušný daňový úrad. Ak má sporiteľ menej ako 60 rokov, musí predložiť rozhodnutie príslušného orgánu o priznaní starobného dôchodku.

Upozorňujeme, že v prípade jednorazovej platby nie je možné IKE znovu založiť, keďže oslobodenie od dane pri sporení je jednorazové. Preto rozhodnutie o likvidácii IKE treba dôkladne zvážiť. Ak je platba realizovaná na splátky, po zaplatení prvej splátky sporiteľ nemôže vykonávať platby na Individuálny dôchodkový účet.

Predčasný výber prostriedkov z IKE

Naakumulované prostriedky si sporiteľ môže kedykoľvek skôr vybrať z Individuálneho dôchodkového účtu. To zahŕňa platenie daň z kapitálových príjmovčo je v súčasnosti 19 %. Od 1. januára 2009 je priznané právo na výber časti finančných prostriedkov. Pred týmto dátumom to nebolo možné.

Môžu byť fondy IKE znárodnené?

O IKE vzniklo v priebehu rokov veľa mýtov. Jednou z najškodlivejších obáv bolo znárodnenie prostriedkov naakumulovaných na dôchodkových účtoch v súvislosti s reformami dôchodkového systému, ktoré uskutočnila koalícia PO-PSL a PiS.

Mnoho ľudí je k produktom z tretieho piliera skeptických, pretože si pamätajú správanie vlád, ktoré sa „popasovali“ s otvorenými dôchodkovými fondmi. Hneď na začiatku putovala dlhopisová časť OFE na „individuálne účty ZUS“ a následne ďalšia vláda ponúkla ľuďom právo previesť prostriedky buď do IKE alebo na účet ZUS. Stojí však za zmienku, že prostriedky naakumulované v OFE pochádzali z príspevkov na dôchodkové zabezpečenie, ktoré spoločne a nerozdielne platili zamestnanci a zamestnávatelia. Preto bol prevod prostriedkov z OFE do ZUS teoreticky prevodom verejných prostriedkov. V prípade IKE hovoríme o súkromných úsporách Poliakov. Z tohto dôvodu zvýšenie majetku IKE nemá za následok zvýšenie deficitu verejných financií.

V súčasnosti nehrozí žiadne väčšie znárodnenie prostriedkov naakumulovaných v IKE. Aspoň v blízkej budúcnosti. Takáto hrozba by nastala v situácii, keď by sa k moci dostala strana, ktorá by chcela zoštátniť súkromný majetok. V tomto prípade bude jedno, či je majetok uložený v banke, na maklérskom účte alebo v IKE. Pravdepodobnosť takéhoto scenára sa v súčasnosti blíži k nule. Mali by sa monitorovať ekonomické názory hlavných strán pôsobiacich v Poľsku. Komunistický pohľad na ekonomiku zatiaľ nemá žiadna z veľkých strán. Preto sa neoplatí odkladať rozhodnutie vstúpiť do IKE, aby ste mohli využívať daňové výhody.