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Conta Individual de Aposentadoria (IKE) – uma forma de criar poupança para a aposentadoria
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Conta Individual de Aposentadoria (IKE) – uma forma de criar poupança para a aposentadoria

criado Forex ClubDezembro 13 2022

A reforma do sistema de pensões na Polónia, ocorrida no final do século XX, tornou a segurança edeveria assentar em três pilares: dois obrigatórios i um voluntário. Os pilares obrigatórios (I e II) são os recursos creditados na conta da Instituição de Previdência Social (ZUS) e os recursos aplicados na OFE (Fundos Abertos de Pensões). Esses dois pilares eram alimentados com o salário do funcionário. Assim, estes eram fundos pagos pelo empregador e pelo empregado. Foram o primeiro e o segundo pilares e as reformas relacionadas a eles que atraíram a atenção da sociedade e da mídia. O terceiro pilar foi deixado sozinho. O que é pior, a maioria das pessoas não percebe como os esquemas de seguro voluntário são favoráveis ​​aos impostos. No artigo de hoje, contaremos o que é Conta Individual de Aposentadoria (IKE) e quais são suas vantagens e desvantagens. Convidamos você a ler!

Por que vale a pena economizar?

Economizar dinheiro é uma obrigação para pessoas que não têm um grande patrimônio líquido. Para a maioria das pessoas, a principal fonte de geração de dinheiro é o trabalho remunerado. Este fluxo de dinheiro é usado principalmente para consumo. Em vez de gerar fundos excedentes e construir seu capital, as pessoas usam fundos adicionais para ir a restaurantes caros, viajar para o exterior ou comprar itens utilitários premium. O consumo em si não é ruim, mas não pode estar além da capacidade financeira da família. Um papel especial na promoção desse estilo de vida do consumidor é desempenhado pelas mídias sociais, que alimentam o desejo de comprar produtos que a maioria dos consumidores não pode pagar.. Isso significa que muitas pessoas que são capazes de cuidar de seu futuro se concentram em uma vida pródiga. Viver em aparente luxo é um caminho para lugar nenhum.

Na construção de imóveis, os mais importantes são:

  • Ter um fundo mínimo para se proteger contra despesas repentinas;
  • Reembolso de dívidas de consumo com juros elevados;
  • Constituição de um fundo de garantia: um montante igual a 6 meses de despesas;
  • Abra uma conta de aposentadoria;
  • Pagar demais sua hipoteca;
  • Maior multiplicação da riqueza e elevação do padrão de vida.

A poupança fornece, em primeiro lugar, segurança e proteção contra despesas inesperadas e uma reserva de segurança contra perda de emprego. O maior componente da poupança deve ser para fundos de aposentadoria. É então que fundos adicionais serão necessários para manter o padrão de vida atual. Além disso, um grande patrimônio líquido permitirá que você consuma produtos mais luxuosos sem ter que contrair dívidas ou esgotar demais suas economias. Vale a pena economizar com sabedoria e usar todos os produtos disponíveis que permitem reduzir a taxa efetiva de imposto.

Impostos - um dos inimigos do poupador

Só existem duas certezas no mundo: morte i impostos. Os impostos são um aspecto frequentemente negligenciado do investimento. Eles têm um impacto significativo na taxa de retorno do investimento. Um problema muitas vezes esquecido é a questão tributária à luz dos juros compostos. Adiar o imposto no final do período de investimento permite aumentar a taxa efetiva de retorno do investimento.

Vamos pegar o seguinte exemplo. O investidor A investe $ 50 em ETFque reinveste seus recursos (não paga dividendos). O referido ETF gera uma taxa de retorno de 9%. O investidor mantém a posição pelos próximos 30 anos. O investidor B investiu $ 50 no mercado de ações. Gera uma taxa de retorno média anual de 000% e paga 9% de imposto a cada ano. Os investidores geram a mesma taxa de retorno em média por ano. A única diferença é quando o imposto sobre ganhos de capital será pago.

Investidor A

Investidor B

Quantidade inicial

$ 50

$ 50

Valor após 30 anos

546 841 $

412 807 $

Como você pode ver, a diferença no pagamento do imposto no final do investimento ou no pagamento do imposto no final de cada ano é muito grande. Portanto, vale a pena analisar com atenção se há possibilidade de otimização e diferimento tributário.

Imposto e inflação

Além disso, pagar o imposto todos os anos reduz a taxa real de retorno do investimento, que é calculada ajustando a lucratividade pela taxa de inflação. Porque o imposto é calculado sobre o lucro nominal, não sobre o lucro real.

Por exemplo:

Um investidor investiu PLN 100 em um título com uma taxa de juros de 000%. A inflação é de 4% e o imposto sobre ganhos de capital é de 2,5%. Qual será o lucro real dessa transação? O lucro bruto nominal ascendeu a PLN 19. O imposto sobre o lucro ascendeu a PLN 4000 (760%*19). A inflação consumiu PLN 4000 (2500% * PLN 2,5). Isso significa que o lucro real foi de PLN 100, ou seja, apenas 000%. Se o investidor tivesse diferido o imposto, a taxa de retorno real seria de 740%.

IKE – adiar impostos e criar poupanças

Na parte posterior do texto, vamos nos concentrar no IKE, que pode ser uma das fontes de segurança na aposentadoria.

A Conta Individual de Aposentadoria é um produto interessante que permite diferir o pagamento do imposto sobre ganhos de capital. Em alguns casos, é possível evitar completamente o imposto. O IKE é uma oportunidade de otimização tributária legal.

O conceito de Conta Individual de Aposentadoria foi desenvolvido no final da década de 1, mas o IKE entrou em vigor apenas em 2004º de setembro de 2008. Até 1,5, o pagamento anual máximo na conta era de 2005 vezes o salário médio mensal. Em 3,6, uma pessoa podia pagar PLN XNUMX mil para a Conta Individual de Reforma. zlotys. Desde 2009, o limite de pagamento foi elevado para 3 vezes o salário médio mensal.

De acordo com a Lei, o direito de fazer pagamentos ao IKE é conferido a uma pessoa física que tenha atingido a idade de 16 anos. Vale lembrar, no entanto, que os menores (16-18 anos) têm um direito muito limitado de fazer pagamentos para a Conta Individual de Aposentadoria. Essas pessoas só podem fazer pagamentos se obtiverem rendimentos ao abrigo de um contrato de trabalho. Uma fonte adicional de pagamentos para a conta de um menor são os fundos herdados do titular da conta IKE falecido. Então é possível transferir fundos para a conta de um menor.

Uma Conta de Aposentadoria Individual pode pertencer a apenas uma pessoa. Por este motivo, não é possível criar contas conjuntas ou matrimoniais. Assim, se uma família quiser aumentar o nível de otimização fiscal, deverá constituir contas individuais para cada membro da família que o possa fazer.

Antes de celebrar um acordo com uma instituição financeira relativamente a uma Conta Individual Reforma, o titular da conta deve declarar que não possui outro IKE. Se uma pessoa já possui um IKE, ela deve escolher onde os fundos serão acumulados. Uma pessoa não pode acumular fundos em mais de um IKE. Estas são as restrições que resultam da lei.

A segunda afirmação diz respeito ao facto de a pessoa não ter transferido fundos de outra IKE detida para um regime profissional de pensões (PPE). Além disso, as pessoas com mais de 55 anos devem declarar que não fizeram saques da Conta Individual de Aposentadoria no passado.

De acordo com a Lei, as Contas de Aposentadoria Individual podem ser mantidas por:

  • Fundos de investimento (fundos de investimento abertos, fundos de investimento especializados);
  • Entidades que exercem atividades de corretagem (corretoras, bancos que exercem atividades de corretagem);
  • companhias de seguros de vida;
  • bancos;
  • Fundos de pensões voluntários (a partir de 1 de janeiro de 2012).

Assinatura de contrato com fundo de investimento

Quais as vantagens do IKE se for aberto num fundo de investimento? O mais importante deles é isenção de imposto sobre ganhos de capital quando uma pessoa resgata suas unidades de participação. Isso permite que o proprietário do IKE aloque livremente seu capital em vários fundos. Sem uma conta IKE, qualquer resgate ou conversão de fundos resultaria na necessidade de pagar imposto sobre ganhos de capital. Este tipo de contas IKE permite lucrar com o aumento do valor das unidades de participação e gerar uma maior taxa efetiva de retorno do investimento.

IKE em uma instituição que conduz atividades de corretagem

Ao optar por esta oferta, o cliente tem a opção de investir em valores mobiliários cotados em plataformas de negociação organizadas e regulamentadas. Assim como em outras contas, o pagamento do imposto sobre ganhos de capital é diferido. Uma conta de corretagem permite compras individuais de ações ou títulos para uma carteira de investimentos. Graças ao diferimento do imposto, o investidor recebe uma taxa média anual efetiva mais alta de retorno sobre o investimento.

IKE na Companhia de Seguros de Vida

Esse contrato é assinado no âmbito do seguro de vida em conjunto com um fundo de capital de seguros. No contrato assinado, o cliente concorda com a seguradora que parte do valor será coberta pelo seguro e que parte será investida no fundo de capital do seguro sob a conta IKE. Antes de assinar o contrato, vale a pena verificar quais são os custos em caso de rescisão prematura do UFK (Fundo de Capital de Seguros).

IKE como conta poupança

Este tipo de Conta de Aposentadoria Individual só pode ser oferecido por bancos nacionais (operando na Polônia e regulados pela Autoridade de Supervisão Financeira da Polônia). É uma oferta dirigida a clientes que esperam a oferta mais segura para multiplicar a sua poupança. A taxa de juros nessas contas não é alta, mas a vantagem é que nenhum imposto sobre ganhos de capital é retido.

Transferência entre instituições que executam IKE e EPI

Obviamente, a assinatura do contrato IKE não vincula o cliente para sempre. A qualquer momento, o proprietário do IKE pode transferi-los para outra instituição financeira. Além do mais, você também pode transferir fundos entre o IKE e o Regime de Pensões dos Funcionários. Esta transferência de fundos está isenta de imposto sobre ganhos de capital. Vale lembrar, no entanto, que as instituições financeiras podem cobrar uma taxa pela transferência de recursos entre contas IKE se ela ocorrer em até 12 meses após a assinatura do contrato. A taxa não é obrigatória, depende da política da instituição financeira. Antes de assinar o contrato, o cliente deverá ter acesso à tabela completa de preços de manutenção IKE.

A lei permite apenas a transferência de todos os ativos acumulados. Claro, exceções são permitidas. Entre elas está a transferência de fundos entre diferentes fundos de investimento pertencentes à mesma “família” de fundos (à oferta de um TFI). Outra exceção é que os fundos transferidos estão em processo de liquidação ou falência.

Quando uma pessoa decide transferir o capital acumulado para outra entidade, deve celebrar um acordo para a manutenção de uma nova Conta Individual de Reforma antes de efetuar a transferência. De acordo com a Lei, a transferência de fundos deve ocorrer no prazo de 14 dias a partir da data de envio da instrução para transferência de ativos entre contas IKE. Um tempo semelhante se aplica à transferência entre IKE e EPP.

Retirada de fundos do IKE

De acordo com as suposições, o IKE foi criado para arrecadar fundos adicionais para ajudar os idosos durante sua aposentadoria. Por esse motivo, os créditos fiscais são projetados para desencorajar saques rápidos. Os créditos fiscais são maiores para maiores de 60 anos. Se alguém adquiriu o direito à pensão de velhice mais cedo, o benefício fiscal só aparecerá depois de o titular do IKE completar 55 anos.

Além disso, para ter direito à isenção do imposto sobre ganhos de capital, as seguintes condições devem ser atendidas:

  • Os pagamentos ao IKE foram efetuados em pelo menos 5 anos civis quaisquer (não há obrigação de pagamento em cada ano subsequente);
  • Mais de metade do valor dos pagamentos ao IKE tiveram de ser efetuados pelo menos 5 anos antes da data de apresentação do pedido de levantamento pela pessoa.

Existem exceções adicionais a essas condições. As pessoas nascidas antes de 31 de dezembro de 1948 têm um período de poupança mais curto, o que lhes dá direito a isenção de impostos. Para os nascidos antes de 31 de dezembro de 1945, o período de 5 anos foi reduzido para 3 anos. Para pessoas de 1946-1948, o período mínimo de poupança foi fixado em 4 anos.

Antes de efetuar um pagamento, a instituição financeira (que administra o IKE) deve se comunicar com a repartição de finanças competente. Se o aforrador tiver menos de 60 anos, deverá apresentar a decisão da autoridade competente de concessão da pensão de velhice.

Observe que, se for feito um pagamento único, você não pode restabelecer um IKE, pois a isenção de imposto para poupança é pontual. Portanto, a decisão de liquidar o IKE deve ser cuidadosamente considerada. Se o pagamento for parcelado, após o pagamento da primeira parcela, o poupador não poderá efetuar pagamentos para a Conta Aposentadoria Individual.

Retirada antecipada de fundos da IKE

O poupador pode retirar antecipadamente os fundos acumulados da Conta Individual de Aposentadoria a qualquer momento. Isso envolve pagar imposto de renda de capitalque atualmente é de 19%. O direito de retirar parte dos fundos foi concedido desde 1º de janeiro de 2009. Antes dessa data, era impossível.

Os fundos do IKE podem ser nacionalizados?

Tem havido muitos mitos sobre IKE ao longo dos anos. Uma das preocupações mais danosas foi a nacionalização dos recursos acumulados nas contas previdenciárias em conexão com as reformas previdenciárias realizadas pela coligação PO-PSL e PiS.

Muitas pessoas são céticas em relação aos produtos do terceiro pilar porque se lembram do comportamento de governos que "mexeram" nos fundos de pensão abertos. No início, a parte de títulos da OFE ia para "contas ZUS individuais" e, em seguida, o próximo governo ofereceu às pessoas o direito de transferir fundos para IKE ou para uma conta ZUS. Vale ressaltar, no entanto, que os recursos acumulados na OFE provinham de contribuições previdenciárias, pagas solidariamente por empregados e empregadores. Portanto, a transferência de fundos do OFE para o ZUS foi teoricamente uma transferência de fundos públicos. No caso do IKE, estamos falando da poupança privada dos poloneses. Por esta razão, um aumento dos activos do IKE não se traduz num aumento do défice das finanças públicas.

Atualmente, não existe grande ameaça de nacionalização dos fundos acumulados no IKE. Pelo menos num futuro próximo. Tal ameaça surgiria em uma situação em que chegasse ao poder um partido que gostaria de nacionalizar a propriedade privada. Nesse caso, não importa se os ativos estão armazenados em um banco, conta de corretagem ou IKE. A probabilidade de tal cenário é atualmente próxima de zero. As visões econômicas das principais partes que operam na Polônia devem ser monitoradas. Por enquanto, nenhum dos principais partidos tem uma visão comunista da economia. Assim, não vale a pena adiar a decisão de aderir ao IKE para usufruir dos benefícios fiscais.

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