IKZE – uma das formas de se reformar com dignidade

Em um dos artigos anteriores, mencionamos sobre IKE, ou contas individuais de aposentadoria. Esta não é a única forma de construir poupanças-reforma usando o terceiro pilar. Outra ideia é usar Contas Individuais de Aposentadoria. A IKZE é uma forma interessante de aproveitar os benefícios fiscais que ajudam a construir capital para a reforma.

Por que você deve se poupar para a aposentadoria?

Não há necessidade de trapacear. A maioria dos cidadãos poloneses não possui riqueza líquida suficiente para garantir uma vida sem estresse na aposentadoria. O capital arrecadado no primeiro e segundo pilares do sistema de pensões polonês não será capaz de garantir a reposição da remuneração recebida antes da aposentadoria. Além disso, a maioria das famílias não possui outros ativos líquidos significativos que possam ser usados ​​para sustentar um padrão de vida na aposentadoria.

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Uma pensão modesta não fornecerá fundos suficientes para manter o padrão de vida inalterado. Por isso, vale a pena construir um colchão de segurança em seu patrimônio, ao invés de contar com a ação futura das autoridades.. O movimento está ganhando popularidade em muitos países FIRE (Independência Financeira Aposente-se Antecipadamente), o que sugere aumentar sua taxa de poupança para se tornar financeiramente independente.

A independência financeira torna a pessoa menos estressada com questões econômicas. Também é menos suscetível a tentativas de "subornar eleitores" por meio de transferências de dinheiro. Para poupar, é necessário aumentar a renda para que o capital possa ser acumulado mais rapidamente. Além disso, você também deve limitar seu padrão de vida abaixo de seu potencial de ganhos.

Para construir riqueza e se tornar financeiramente independente, você deve:

• Criação de um fundo para proteção contra despesas inesperadas;
• Pague todas as dívidas do consumidor porque você economiza em juros;
• Criação de um fundo cuja dimensão corresponda às despesas semestrais;
• Poupança para a reforma (III pilar e outras modalidades);
• Pagar demais sua hipoteca;
• Maior multiplicação da riqueza.

O fundo "protetor" é um elemento básico da construção da independência financeira. O valor do fundo não precisa ser grande. Como regra, alguns milhares de zlotys são suficientes. Os recursos deste fundo são aplicados em depósitos de curto prazo ou contas de poupança. O dinheiro acumulado neste fundo destina-se a cobrir despesas inesperadas, como reparação de automóveis ou reparação de electrodomésticos. Após a violação, a pessoa deve imediatamente "reconstruir o fundo".

Pagar a dívida do consumidor também é uma maneira de construir riqueza. Além do mais, a redução da dívida "garante" um lucro na forma de não haver necessidade de pagar juros. Quanto maior a taxa de juros de suas dívidas, maior o benefício de saldar a dívida. Muitas vezes, a taxa de juros é maior do que o lucro médio dos fundos investidos no mercado de capitais (exceto no caso de um crash violento, o que torna os preços das ações muito atraentes).

Um fundo igual a 6 meses de despesas é uma apólice de seguro que oferece uma "almofada de segurança" em caso de perda do emprego. Sabendo que você tem tempo para encontrar um emprego, você pode facilmente negociar seu salário. Infelizmente, muitas pessoas, mesmo que ganham bem, têm problemas para criar esse fundo. Uma vida pródiga significa que muitas pessoas com altos rendimentos nem sequer têm um fundo igual às despesas mensais da família.

Poupar para a aposentadoria é o próximo passo que uma pessoa que se preocupa com a independência financeira deve dar. Depois de fornecer fundos para despesas inesperadas e uma almofada de segurança de 6 meses, você deve acumular capital para o futuro. Você pode colocar dinheiro em fundos de investimento, Fundos de Capital de Seguros, em imóveis ou comprando você mesmo títulos. Você também pode usar meios legais para otimizar os custos tributários. Tais soluções são IKE, IKZE, PPE ou PPK. É um longo caminho que dura até você construir uma fortuna que garanta a independência financeira.

Pagando demais sua hipoteca é um passo que pode ser dado junto com a poupança para a aposentadoria. Pagar o empréstimo a mais reduz os custos de juros e aumenta o patrimônio líquido à medida que a dívida hipotecária cai. Obviamente, você deve considerar se é melhor alocar recursos para um investimento que ofereça uma taxa de retorno maior.

A multiplicação adicional de fundos é para garantir um aumento no padrão de vida sem necessidade "comer riqueza". É necessário diversificar e observar a taxa de retorno alcançada em um nível de risco aceitável. Numa fase posterior, a multiplicação da riqueza será feita "semi-automaticamente" (por exemplo, tendo ETFsações ou imóveis). Graças a este "semi-automatismo" a pessoa poderá desfrutar de um elevado padrão de vida e de muito tempo livre que poderá dedicar aos seus hobbies.

Como minimizar o impacto tributário

Os impostos são uma das razões que dificultam a construção de um patrimônio líquido. Existem várias maneiras de reduzir os impostos. O meio legal mais popular é adiar o momento de sacar o investimento. Isso permite que você adie o pagamento do imposto sobre ganhos de capital. No entanto, importa referir que desta forma não é possível diferir o pagamento do imposto sobre os dividendos ou cupões de obrigações recebidos. Para a maioria das pessoas, montar seu fundo de investimento fechado é muito caro. O mesmo se aplica à mudança de residência fiscal. No entanto, existem maneiras de diferir o imposto também para "Smiths comuns". Essas soluções são IKE e IKZE.

O que é IKZ?

A Conta Individual de Segurança Reforma foi lançada a 1 de janeiro de 2012. De acordo com a Lei, a IKZE permite que você colete fundos para uma pensão adicional. Os fundos disponíveis não são grandes. Durante o ano, você pode pagar a eles 1,2 vezes o salário médio mensal na Polônia. A partir de 2021, os microempreendedores poderão pagar 1,8 vezes o salário médio mensal da economia.

A Conta Individual de Segurança Reforma assenta, em larga medida, nas Contas Individual de Reforma (IKE) em funcionamento desde 2004. É importante notar, no entanto, que a IKZE oferece aos seus participantes uma preferência fiscal (dedução fiscal). Assim, permite reduzir a carga tributária das pessoas físicas (o chamado IRS).

Todas as pessoas com mais de 16 anos têm o direito de depositar fundos na IKZE. No entanto, para menores de 18 anos, eles só podem depositar dinheiro se tiverem sido pagos com base em um contrato de trabalho. A Conta Individual de Previdência de Aposentadoria também pode ser mantida por pessoas que já possuam uma conta IKE, um Programa de Pensões de Empregados ou um Plano de Capital de Empregados.

Os fundos acumulados na IKZE só podem ser levantados vantajosamente a pedido do aforrador a partir dos 65 anos. O capital pago pela IKZE é tributado com uma taxa fixa de imposto de renda de 10%. Você também pode sacar fundos mais cedo, mas é necessário pagar imposto sobre os fundos arrecadados no ano seguinte no valor de 12% ou 32%.

Uma Conta Individual de Garantia de Aposentadoria pode ser mantida por:

• Bank
• Dom Maklerski
• Companhia de seguros
• Sociedade Universal de Pensões
• Associação de Fundos de Investimento

IKZE como conta poupança

Este tipo de Conta Previdência Individual só pode ser oferecido por bancos nacionais. Os bancos domésticos são todos os bancos que operam na Polónia e são regulados pela Autoridade de Supervisão Financeira Polaca. A conta poupança é um produto muito seguro. Não oferece altas taxas de retorno. A vantagem da IKZE como conta poupança é evitar o imposto sobre ganhos de capital.

IKZE em uma instituição que conduz atividades de corretagem

Ao optar pela oferta da Corretora, o investidor pode aplicar seus recursos em mercados regulamentados de valores mobiliários. Graças a isso, o investidor pode comprar ações, títulos, ETFs, derivativos ou instrumentos estruturados. O investidor pode montar sua própria carteira de investimentos que será ajustada ao perfil de investimento. Graças à IKZE, é possível obter uma taxa efetiva de retorno sobre o investimento maior, porque o imposto sobre ganhos de capital é diferido.

Assinatura de contrato com fundo de investimento

O fundo de investimento oferece serviços profissionais de gestão de ativos. Ao empregar profissionais, os fundos de investimento buscam superar os benchmarks de mercado. No entanto, vale lembrar que eles cobram taxas de administração por seus serviços e, às vezes, comissões adicionais (sobre lucros, taxas de manuseio). A vantagem é a ampla gama de produtos. A vantagem da utilização do IKZE é o diferimento do imposto sobre as mais-valias no momento do resgate das unidades de participação. Graças a isso, o investidor pode alocar seus recursos ativamente sem o risco de pagamento "Imposto de Feixe". No entanto, a IKZE não protege contra taxas de resgate de unidades de participação.

IKZE na Companhia de Seguros de Vida

Esta é uma maneira rara de configurar uma Conta Individual de Segurança de Aposentadoria. Na maioria das vezes, o produto é um contrato de seguro de vida combinado com um fundo de seguro vinculado à unidade (Ubezpieczacyjny Fundusz Kapitałowy). De acordo com o contrato assinado, o cliente determina qual parte do valor será investida em seguros e qual parte será confiada para investimentos com fundos vinculados a unidades. Claro, antes de assinar o contrato, vale a pena olhar para os custos de rescisão antecipada do contrato vinculado à unidade.

Benefícios do IKZE

Uma das vantagens mais importantes da IKZE é a possibilidade de deduzir o valor pago ao IRS. Dependendo de qual limite de imposto o contribuinte está sujeito, a economia pode chegar a 2022% ou até 12% em 32. Em 2022, o limite de pagamento era de PLN 7. Isso significa que, no caso de pagamento máximo, o benefício fiscal será de PLN 852 (limite de 12%) ou PLN 2273 (limite de 32%). A solução é particularmente atraente para pessoas na segunda faixa de imposto.

Vale ressaltar também que se o participante do programa estiver pagando fundos há pelo menos 5 anos e tiver mais de 65 anos, ele pagará 10% de imposto no momento da retirada. Portanto, é benéfico para a poupança de longo prazo. Graças a isso, o investidor não precisa pagar imposto sobre ganhos de capital todos os anos.

Desvantagens do IKZE

IKZE também tem suas desvantagens. Um deles é um pequeno capital que pode ser depositado na conta. Por esta razão, este produto é apenas uma fonte de sua futura aposentadoria. O capital acumulado na IKZE não poderá garantir a segurança na reforma.

Outra desvantagem é a necessidade de pagar 10% de imposto sobre o capital acumulado na IKZE no momento da retirada de fundos da conta. Isso pode desencorajar algumas pessoas de economizar neste projeto.

Semelhanças e diferenças entre IKZE e IKE

IKE e IKZE são produtos de pensões relacionados com o chamado terceiro pilar. Essas contas de aposentadoria também são semelhantes em relação à idade de contribuição (a partir de 16 anos). Outra semelhança é a possibilidade de herança de fundos, que é possível tanto no IKE como no IKZE.

No entanto, existem muito mais diferenças. A tabela abaixo explica em detalhes quais são as diferenças entre IKE e IKZE.

Os fundos da IKZE podem ser nacionalizados?

Esta é uma pergunta que muitos dão como argumento contra a não utilização da solução mencionada. A razão para tal descrença é o comportamento dos políticos poloneses em relação às "reformas do sistema previdenciário", que resultaram em uma redução significativa na escala de operação dos Fundos de Pensões Abertos. A "reforma" do segundo pilar levou a uma perda de confiança quanto à durabilidade das soluções do "terceiro pilar" inalteradas até à idade da reforma.

Vale ressaltar, no entanto, que as reformas do sistema previdenciário diziam respeito a fundos financiados por contribuições previdenciárias. Por outro lado, soluções como IKE ou IKZE são financiadas por fundos privados. A chance de nacionalizar esses recursos é a mesma dos imóveis comprados com poupança ou dinheiro acumulado em conta bancária ou em conta de corretora. São, portanto, bens privados de particulares que não podem ser nacionalizados sem alteração da Lei Básica (ou seja, da Constituição).

A probabilidade do cenário de nacionalização de fundos do IKE ou IKZE é próxima de zero por enquanto. Claro, você deve verificar as pesquisas eleitorais e verificar as opiniões econômicas dos principais partidos políticos. Devido ao baixo risco de nacionalização dos recursos, vale a pena considerar se vale a pena aproveitar os benefícios disponíveis para pessoas que usam Contas de Previdência Individual.

Quem deve usar IKZE

A Conta Individual de Segurança de Reforma (IKZE) pode ser uma ideia interessante para muitas pessoas. Pode ser substituído:

• Já está economizando para a aposentadoria;
• Localizado na segunda faixa de imposto;
• A pessoa pagou dinheiro irregularmente à IKZE e aproxima-se dos 65 anos.

Se alguém já estiver acumulando fundos para a aposentadoria, deverá transferir parte dos fundos para contas IKE e IKZE. Graças a isso, ele poderá fazer uma otimização tributária, o que aumentará a taxa de retorno do investimento.

As pessoas do segundo escalão de imposto devem usar o IKZE para poderem deduzir 32% do valor pago na conta de pensões. Atendendo a que no momento do levantamento dos fundos (após os 65 anos de idade), a taxa será de 10%. Os microempresários que pagam 19% de imposto (7 pontos percentuais a mais do que a maioria dos empregados em tempo integral) também têm muito a ganhar. Além disso, os microempreendedores podem pagar um valor muito maior à IKZE. Em 2022, em vez de PLN 7106, PLN 10.

Se uma pessoa se aproxima dos 65 anos e não poupou sistematicamente na IKZE, não pode beneficiar da taxa fixa de 10%. Para usufruir da tributação preferencial, tem de ter mais de 65 anos e pagar à IKZE durante 5 anos.