Você está negociando com um corretor estrangeiro e não paga impostos? É UM ERRO

Você utiliza os serviços de uma corretora estrangeira e não liquida suas operações no PIT-38? É um grande erro que pode custar caro, e você pode pagar o preço mesmo em... 5 anos. E isso mesmo que você tenha perdido. Sobre como o fisco sabe sobre suas transações e por que você sempre deve liquidar imposto, independente do resultado financeiro, você aprenderá com este artigo.

Autoridades Fiscais chamam comerciantes para esclarecimentos

Não é uma ameaça, é um fato. As repartições fiscais nacionais começaram a pedir aos comerciantes explicações sobre renda ganha (não lucros!) de estrangeiros Corretoras Forex/CFD até 5 anos atrás (atualmente até 2018). E é claro que eles têm o direito de fazê-lo, e todo investidor é obrigado a liquidar tais transações, independentemente da localização do país da corretora com a qual investiu.

Você tem contabilizado suas transações diligentemente a cada ano? Nesse caso, provavelmente terminará com apenas uma breve explicação, na qual o histórico de transações da plataforma será muito útil. Caso contrário, pode ser pior, especialmente se você obteve um lucro substancial e o imposto não foi pago.

Quais podem ser as consequências para você?

Simplificando, responsabilidade fiscal penal. De acordo com a Lei de 10 de setembro de 1999, o Código Penal Fiscal, dependendo da gravidade da infração, você pode ser punido por contravenção ou infração fiscal.

A evasão fiscal e outras fraudes fiscais são tratadas pelo legislador como as infrações fiscais mais graves. E também podemos infringir as normas ao não entregar a declaração de impostos dentro do prazo, preenchê-la com erros, ocultar a fonte e o valor da renda, apresentar conscientemente informações falsas.

Art. 54 CPC:

"O contribuinte que, sonegando ao imposto, não divulgar à autoridade competente o objecto ou a base de cálculo ou não apresentar declaração, expondo assim o imposto ao esgotamento, incorre em multa até 720 diárias ou em pena de prisão , ou a ambas as penalidades em conjunto."

O valor da multa depende do valor do salário mínimo (PLN 2023 no primeiro semestre de 3490). A diária não pode ser inferior a 1/30 do salário mínimo ou superior a 400 vezes esta parcela. Na prática, isso significa que o tribunal pode aplicar uma multa no valor de mais de PLN 30 milhões.

Se um ato cometido por nós será classificado como contravenção ou infração fiscal depende diretamente do valor dos impostos em atraso. Este limite foi estabelecido bastante baixo - cinco vezes o valor da remuneração mínima do trabalho (atualmente PLN 17). Acima desse valor, trata-se de crime tributário.

O que podemos fazer para evitar a punição com alta probabilidade? Um procedimento chamado "arrependimento ativo".

Art. 16 CPC:

"Não será punido por infracção fiscal ou contra-ordenação fiscal o agente que, após a prática do acto proibido, dela tiver comunicado à autoridade designada para o procedimento criminal, revelando as circunstâncias relevantes do acto, designadamente pessoas que tenham cooperado na sua prática. "

No entanto, uma carta nesta matéria deve ser entregue à Repartição de Finanças com a maior brevidade possível, porque:

"O arrependimento ativo não será eficaz se for apresentado no momento em que o órgão de aplicação da lei já tiver informações claramente documentadas sobre a prática de um crime ou infração fiscal e também após o início das atividades oficiais do órgão de aplicação da lei (...)".

Depois disso, claro "Estou relatando sobre mim mesmo"é uma condição adicional pagamento de todas as dívidas com juros.

Vale acrescentar que, em virtude da Lei, todos na Polônia estão sujeitos à chamada obrigação tributária ilimitada, independentemente de terem lucro ou prejuízo. Isso se aplica a residentes fiscais poloneses, ou seja, pessoas cujo centro de vida é a Polônia ou que permanecem na Polônia por mais de 183 dias por ano.

Como a administração fiscal sabe dos seus rendimentos?

Encontramos repetidamente opiniões muito errôneas de comerciantes, como:

“Eu negocio com uma corretora do outro lado do mundo, então não pago imposto. Como o escritório polonês descobriria sobre isso?

Nós temos a resposta. Ele é o responsável por tudo Padrão de Relatório Comum (CRS), ou seja, um padrão internacional de informação que obriga as instituições financeiras a trocar automaticamente informações sobre contas financeiras entre as autoridades fiscais. Isto também não é novidade, pois foi introduzido por OCDE já em 2014, e tem como objetivo combater a evasão fiscal. O acto jurídico que regula esta questão na Polónia e que autoriza o intercâmbio de tais informações é Lei de 9 de março de 2017 sobre troca de informações fiscais com outros países (você pode ler suas disposições tutaj).

Como isto funciona na pratica? Ao abrir uma conta de investimento, os corretores perguntam ao trader sobre o chamado TIN (NIF), ou seja, o número de identificação fiscal, que é conhecido pela nossa abreviatura NIP. Pode ter sido por vários anos também Número PESEL. Se você não precisou fornecer esse número durante o registro (por exemplo, se você possui uma conta com mais de 6 anos), é muito provável que seu corretor tenha solicitado a atualização desses dados nos últimos anos ou meses.

Exemplo de conteúdo do e-mail que recebemos de um dos corretores estrangeiros, registrado nas Ilhas Virgens Britânicas, apenas alguns dias atrás:

Solicitamos gentilmente que você preencha seu número TIN pessoal no Gabinete do Cliente devido à solicitação da Autoridade Tributária Internacional das BVI em relação à implementação de informações TIN obrigatórias para clientes.

O que acontece depois? O corretor, como instituição financeira, é obrigado a fornecer dados sobre as receitas dos clientes à sua repartição de finanças. Este escritório é então obrigado a trocar essas informações com o escritório de finanças do país do cliente. E, neste momento, o escritório verifica se o respectivo IRS foi entregue e o imposto regularizado.

Que países o CRS cobre?

A lista está ficando maior a cada ano, mas se você espera que o país do seu corretor não esteja nela, infelizmente - as chances disso são muito pequenas. Além das economias globais desenvolvidas, países como Chipre, Seychelles, Ilhas Cayman, Ilhas Virgens Britânicas, Bermuda, Anguilla ou Vanuatu.

Uma lista completa pode ser encontrada tutaj (selecione o ano de ingresso - de 2017 a 2020).

A repartição de finanças conhece as receitas, não os lucros

Quantos países, tantas regulamentações fiscais, e como vocês podem ver, a lista de países pertencentes ao CRS é extremamente grande. Mesmo na Polônia, houve diferentes interpretações das mesmas leis tributárias ao longo dos anos, portanto, não é surpresa que os escritórios forneçam uns aos outros apenas as informações mais importantes - informações sobre o valor da receita.

Isso significa que os escritórios recebem apenas informações sobre as transações lucrativas somadas de nossa conta, e não o saldo real. No caso de uma chamada recebida, podemos ver valores astronômicos que nada têm a ver com nosso lucro (ou prejuízo). No entanto, não se preocupe - apresentar o extrato da sua conta e explicar toda a situação deve ajudar e tirar qualquer dúvida. E se não enviarmos o PIT-38 de jeito nenhum...

Como liquidar o imposto de um corretor estrangeiro?

A lei polonesa exige que cada transação concluída seja convertida a uma determinada taxa de câmbio do NBP. Com centenas de transações, isso é uma façanha. Escrevemos mais sobre todo o processo de liquidação nesta série de artigos.

Porém, como abordar o assunto para que o assentamento não se torne nosso pesadelo? Para isso, criamos um programa que auxilia os traders em todo o processo de cálculo - Imposto de Clube Forex 8. Graças a este aplicativo, você pode liquidar centenas ou mesmo milhares de transações literalmente em poucos minutos, sem complicações desnecessárias. Todos os corretores que oferecem plataformas são suportados MetaTrader 4/5, cTrader, JForex Dukascopy oraz Plus500.

Basta baixar o aplicativo, carregar seu histórico de transações no formato apropriado (conforme as instruções em anexo) e enviar sua declaração de imposto de renda. Claro, mantendo todos os extratos da conta de investimento pelos próximos 5 anos. Sim, apenas no caso.

SAIBA MAIS