Individual Retirement Account (IKE) – un modo per accumulare risparmi per la pensione

La riforma del sistema pensionistico in Polonia, avvenuta alla fine del XX secolo, ha dato sicurezza edoveva basarsi su tre pilastri: due obbligatori i uno volontario. I pilastri obbligatori (I e II) sono i fondi accreditati sul conto dell'Istituto di Previdenza Sociale (ZUS) ei fondi investiti presso gli OFE (Fondi Pensione Aperti). Questi due pilastri sono stati alimentati dal salario del dipendente. Pertanto, questi erano fondi pagati dal datore di lavoro e dal dipendente. Sono stati il ​​primo e il secondo pilastro e le relative riforme ad attirare l'attenzione della società e dei media. Il terzo pilastro è stato lasciato solo. Quel che è peggio, la maggior parte delle persone non si rende conto di quanto siano fiscalmente vantaggiosi i regimi di assicurazione volontaria. Nell'articolo di oggi vi raccontiamo di cosa si tratta Conto pensionistico individuale (IKE) e quali sono i suoi vantaggi e svantaggi. Vi invitiamo a leggere!

Perché vale la pena risparmiare?

Risparmiare è un must per le persone che non hanno un grande patrimonio netto. Per la maggior parte delle persone, la principale fonte di generazione di denaro è il lavoro retribuito. Questo flusso di denaro viene utilizzato principalmente per il consumo. Invece di generare fondi in eccedenza e costruire il proprio capitale, le persone usano fondi aggiuntivi per andare in ristoranti costosi, viaggiare all'estero o acquistare articoli di utilità premium. Il consumo in sé non è male, ma non può andare oltre la capacità finanziaria della famiglia. Un ruolo speciale nella promozione di tale stile di vita dei consumatori è svolto dai social media, che alimentano il desiderio di acquistare prodotti che la maggior parte dei consumatori non può permettersi.. Ciò significa che molte persone che sono in grado di prendersi cura del proprio futuro si concentrano su una vita sontuosa. Vivere nel lusso apparente è una strada che non porta da nessuna parte.

Nella costruzione di immobili, i più importanti sono:

• Avere un fondo minimo per proteggersi da spese improvvise;
• Rimborso dei debiti dei consumatori ad alto interesse;
• Costituzione di un fondo di garanzia: importo pari a 6 mensilità di spese;
• Aprire un conto pensionistico;
• Pagare più del dovuto il mutuo;
• Ulteriore moltiplicazione della ricchezza e innalzamento del tenore di vita.

Il risparmio fornisce, in primo luogo, sicurezza e protezione contro le spese impreviste e una riserva di sicurezza contro la perdita del lavoro. La componente più consistente del risparmio dovrebbe essere destinata ai fondi pensione. È allora che saranno necessari fondi aggiuntivi per mantenere l'attuale tenore di vita. Inoltre, un grande patrimonio netto ti consentirà di consumare prodotti più lussuosi senza doverti indebitare o esaurire troppo i tuoi risparmi. Vale la pena risparmiare saggiamente e utilizzare tutti i prodotti disponibili che consentono di ridurre l'aliquota fiscale effettiva.

Tasse - uno dei nemici del risparmiatore

Ci sono solo due certezze al mondo: morte i tasse. Le tasse sono un aspetto spesso trascurato degli investimenti. Hanno un impatto significativo sul tasso di rendimento dell'investimento. Un problema spesso trascurato è quello fiscale alla luce dell'anatocismo. Il rinvio dell'imposta alla fine del periodo di investimento consente di aumentare il tasso effettivo di ritorno sull'investimento.

Prendiamo il seguente esempio. L'investitore A investe $ 50 in ETFche reinveste i suoi fondi (non paga dividendi). Il suddetto ETF genera un tasso di rendimento del 9%. L'investitore mantiene la posizione per i prossimi 30 anni. L'investitore B ha investito $ 50 nel mercato azionario. Genera un tasso di rendimento annuo medio del 000% e paga il 9% di tasse ogni anno. Gli investitori generano lo stesso tasso di rendimento in media all'anno. L'unica differenza è quando verrà pagata l'imposta sulle plusvalenze.

Come puoi vedere, la differenza tra il pagamento delle tasse alla fine dell'investimento o il pagamento delle tasse alla fine di ogni anno è molto grande. Pertanto, vale la pena analizzare attentamente se esiste una possibilità di ottimizzazione fiscale e differimento fiscale.

Tasse e inflazione

Inoltre, il pagamento dell'imposta ogni anno riduce il tasso reale di rendimento dell'investimento, che viene calcolato adeguando la redditività al tasso di inflazione. Perché l'imposta è calcolata sul profitto nominale, non sul profitto reale.

Per esempio:

Un investitore ha investito 100 PLN in un'obbligazione con un tasso di interesse del 000%. L'inflazione è del 4% e l'imposta sulle plusvalenze è del 2,5%. Quale sarà il vero profitto di questa transazione? L'utile lordo nominale ammontava a PLN 19. L'imposta sul profitto ammontava a PLN 4000 (760%*19). L'inflazione ha consumato 4000 PLN (2500% * 2,5 PLN). Ciò significa che il profitto reale è stato di 100 PLN, ovvero solo lo 000%. Se l'investitore avesse differito l'imposta, il tasso di rendimento reale sarebbe dell'740%.

IKE: differire le tasse e creare risparmi

Nell'ulteriore parte del testo, ci concentreremo su IKE, che può essere una delle fonti di sicurezza pensionistica.

Il Conto pensionistico individuale è un prodotto interessante che consente di differire il pagamento dell'imposta sulle plusvalenze. In alcuni casi, è possibile evitare completamente la tassa. IKE è un'opportunità per l'ottimizzazione fiscale legale.

Il concetto di Individual Retirement Account è stato sviluppato alla fine degli anni '1, ma l'IKE è entrato in vigore solo il 2004° settembre 2008. Fino al 1,5, il pagamento annuo massimo sul conto era 2005 volte lo stipendio mensile medio. Nel 3,6, una persona poteva versare XNUMX migliaia di PLN al conto pensionistico individuale. zloty. Dal 2009, il limite di pagamento è stato elevato a 3 volte lo stipendio medio mensile.

Ai sensi della legge, il diritto di effettuare pagamenti a IKE spetta a una persona fisica che ha compiuto 16 anni. Vale la pena ricordare, tuttavia, che i minori (16-18 anni) hanno un diritto molto limitato di effettuare versamenti sul Conto Previdenza Individuale. Tali persone possono effettuare pagamenti solo se percepiscono un reddito ai sensi di un contratto di lavoro. Un'ulteriore fonte di pagamenti sul conto per un minore sono i fondi ereditati dal titolare del conto IKE deceduto. Quindi è possibile trasferire fondi sul conto di un minore.

Un conto pensionistico individuale può appartenere a una sola persona. Per questo motivo non è possibile creare conti congiunti o matrimoniali. Pertanto, se una famiglia vuole aumentare il livello di ottimizzazione fiscale, deve creare account individuali per ogni membro della famiglia che può farlo.

Prima di firmare un accordo con un istituto finanziario in merito a un conto pensionistico individuale, la persona che crea il conto deve dichiarare di non avere un altro IKE. Se una persona ha già un IKE, deve scegliere dove accumulare i fondi. Una persona non può accumulare fondi su più di un IKE. Queste sono le restrizioni che derivano dalla legge.

La seconda affermazione riguarda il fatto che la persona non ha trasferito fondi da un altro IKE detenuto a un regime pensionistico professionale (PPE). Inoltre, le persone che hanno più di 55 anni devono dichiarare di non aver effettuato in passato prelievi dal Conto Previdenza Individuale.

Ai sensi della legge, i conti pensionistici individuali possono essere mantenuti da:

• Fondi di investimento (fondi di investimento aperti, fondi di investimento specializzati);
• Enti che svolgono attività di intermediazione (case di intermediazione, banche che svolgono attività di intermediazione);
• compagnie di assicurazione sulla vita;
• banche;
• Fondi pensione volontari (dal 1 gennaio 2012).

Firma di un accordo con un fondo di investimento

Quali sono i vantaggi di IKE se viene aperto in un fondo di investimento? Il più importante di loro è esenzione dall'imposta sulle plusvalenze quando una persona riscatta le sue quote di partecipazione. Ciò consente al proprietario di IKE di allocare liberamente il proprio capitale a vari fondi. Senza un conto IKE, qualsiasi rimborso o conversione di fondi comporterebbe la necessità di pagare l'imposta sulle plusvalenze. Questo tipo di conti IKE consente di guadagnare sull'aumento del valore delle quote di partecipazione e generare un tasso effettivo di ritorno sull'investimento più elevato.

IKE in un istituto che svolge attività di intermediazione

Scegliendo questa offerta, il cliente ha la possibilità di investire in titoli quotati in sedi di negoziazione organizzate e regolamentate. Come con altri account, il pagamento dell'imposta sulle plusvalenze è differito. Un conto di intermediazione consente acquisti individuali di azioni o obbligazioni per un portafoglio di investimenti. Grazie al differimento dell'imposta, l'investitore riceve un tasso di rendimento medio annuo effettivo più elevato dell'investimento.

IKE presso la compagnia di assicurazioni sulla vita

Tale contratto è firmato nell'ambito dell'assicurazione sulla vita in combinazione con un fondo di capitale assicurativo. Nel contratto firmato, il client concorda con la compagnia assicurativa quale parte dell'importo sarà coperta dall'assicurazione e quale parte sarà investita nel fondo di capitale assicurativo sul conto IKE. Prima di firmare il contratto, vale la pena verificare quali sono i costi in caso di risoluzione anticipata dell'UFK (Insurance Capital Fund).

IKE come conto di risparmio

Questo tipo di conto pensionistico individuale può essere offerto solo da banche nazionali (operanti in Polonia e regolamentate dall'autorità di vigilanza finanziaria polacca). È un'offerta rivolta ai clienti che si aspettano l'offerta più sicura per moltiplicare i propri risparmi. Il tasso di interesse su tali conti non è elevato, ma il vantaggio è che non viene trattenuta alcuna imposta sulle plusvalenze.

Trasferimento tra istituzioni che gestiscono IKE e PPE

Naturalmente, la firma del contratto IKE non vincola il cliente a vita. In qualsiasi momento, il proprietario di IKE può trasferirli a un altro istituto finanziario. Inoltre, puoi anche trasferire fondi tra IKE e il regime pensionistico dei dipendenti. Questo trasferimento di fondi è esente dall'imposta sulle plusvalenze. Vale la pena ricordare, tuttavia, che le istituzioni finanziarie possono richiedere una commissione per il trasferimento di fondi tra conti IKE se avviene entro 12 mesi dalla firma del contratto. La commissione non è obbligatoria, dipende dalla politica dell'istituto finanziario. Prima di firmare il contratto, il cliente deve avere accesso al listino prezzi di manutenzione IKE completo.

La legge consente solo il trasferimento di tutti i beni accumulati. Ovviamente sono ammesse eccezioni. Tra questi c'è il trasferimento di fondi tra diversi fondi di investimento appartenenti alla stessa "famiglia" di fondi (all'offerta di una IFT). Un'altra eccezione è che i fondi trasferiti sono in liquidazione o procedura fallimentare.

Quando una persona ha deciso di trasferire il capitale accumulato ad un altro ente, deve concludere un accordo per il mantenimento di un nuovo Conto Pensionistico Individuale prima di effettuare il trasferimento. Secondo la legge, il trasferimento di fondi deve avvenire entro 14 giorni dalla data di presentazione dell'istruzione per il trasferimento di beni tra conti IKE. Un tempo simile si applica al trasferimento tra IKE e DPI.

Prelievo di fondi da IKE

Secondo i presupposti, IKE è stata istituita per raccogliere fondi aggiuntivi per aiutare gli anziani durante il loro pensionamento. Per questo motivo, i crediti d'imposta sono progettati per scoraggiare prelievi rapidi. I crediti d'imposta sono maggiori per gli over 60. Se qualcuno ha acquisito il diritto alla pensione di vecchiaia in precedenza, lo sgravio fiscale comparirà solo dopo che il titolare dell'IKE avrà compiuto 55 anni.

Inoltre, per poter beneficiare dell'esenzione dall'imposta sulle plusvalenze, devono essere soddisfatte le seguenti condizioni:

• I pagamenti a IKE sono stati effettuati in almeno 5 anni solari (non vi è alcun obbligo di pagamento in ogni anno successivo);
• Più della metà del valore dei pagamenti a IKE doveva essere effettuato almeno 5 anni prima della data di presentazione della richiesta di prelievo da parte della persona.

Ci sono ulteriori eccezioni a queste condizioni. Le persone nate prima del 31 dicembre 1948 hanno un periodo di risparmio più breve, che dà loro diritto all'esenzione fiscale. Per i nati prima del 31 dicembre 1945 il periodo di 5 anni è stato ridotto a 3 anni. Per le persone dal 1946 al 1948, il periodo minimo di risparmio è stato fissato a 4 anni.

Prima di effettuare un pagamento, l'istituto finanziario (che gestisce l'IKE) deve essere informato dell'ufficio delle imposte competente. Se il risparmiatore ha meno di 60 anni, deve presentare la decisione dell'autorità competente di concedere la pensione di vecchiaia.

Si prega di notare che se viene effettuato un pagamento una tantum, non è possibile ristabilire un IKE, poiché l'esenzione fiscale per il risparmio è una tantum. Pertanto, la decisione di liquidare IKE dovrebbe essere valutata attentamente. Se il pagamento avviene a rate, dopo che è stata pagata la prima rata, il risparmiatore non può effettuare versamenti sul Conto Previdenza Individuale.

Prelievo anticipato di fondi da IKE

Il risparmiatore può prelevare anticipatamente i fondi accumulati dal Conto Pensione Individuale in qualsiasi momento. Ciò comporta il pagamento imposta sul reddito di capitaleche attualmente è il 19%. Il diritto di prelevare parte dei fondi è stato concesso dal 1° gennaio 2009. Prima di quella data era impossibile.

I fondi IKE possono essere nazionalizzati?

Ci sono stati molti miti su IKE nel corso degli anni. Una delle preoccupazioni più dannose è stata la nazionalizzazione dei fondi accumulati nei conti pensione in connessione con le riforme del sistema pensionistico attuate dalla coalizione PO-PSL e PiS.

Molte persone sono scettiche sui prodotti del terzo pilastro perché ricordano il comportamento dei governi che hanno "armeggiato" con i fondi pensione aperti. All'inizio, la parte obbligazionaria dell'OFE andava a "conti ZUS individuali" e poi il governo successivo ha offerto alle persone il diritto di trasferire fondi su IKE o su un conto ZUS. Si segnala, tuttavia, che i fondi accumulati in OFE provenivano da contributi previdenziali, versati in solido da lavoratori e datori di lavoro. Pertanto, il trasferimento di fondi dall'OFE allo ZUS era teoricamente un trasferimento di fondi pubblici. Nel caso di IKE, stiamo parlando del risparmio privato dei polacchi. Per questo motivo, un aumento delle attività di IKE non si traduce in un aumento del disavanzo della finanza pubblica.

Attualmente, non vi è alcuna grave minaccia di nazionalizzazione dei fondi accumulati in IKE. Almeno nel prossimo futuro. Una tale minaccia sorgerebbe in una situazione in cui salisse al potere un partito che vorrebbe nazionalizzare la proprietà privata. In questo caso, non importa se le risorse sono archiviate in una banca, in un conto di intermediazione o in IKE. La probabilità di un tale scenario è attualmente prossima allo zero. Le opinioni economiche dei principali soggetti operanti in Polonia dovrebbero essere monitorate. Per il momento, nessuno dei maggiori partiti ha una visione comunista dell'economia. Pertanto, non vale la pena di rinviare la decisione di aderire a IKE per usufruire dei benefici fiscali.