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Fai trading con un broker straniero e non paghi le tasse? È UN ERRORE
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Fai trading con un broker straniero e non paghi le tasse? È UN ERRORE

creato Forex ClubMarzo 26 2024

Utilizzate i servizi di un broker straniero e non regolate le vostre transazioni in PIT-38? È un grosso errore che può costarti, e puoi pagarne il prezzo anche tra... 5 anni. E questo anche se hai perso. Su come l'ufficio delle imposte viene a conoscenza delle tue transazioni e perché devi sempre farlo liquidare le tasse, indipendentemente dal risultato finanziario, imparerai da questo articolo.

Gli uffici delle imposte chiamano i commercianti per spiegazioni

Non è una minaccia, è un dato di fatto. Gli uffici fiscali nazionali hanno iniziato a invitare i commercianti a fornire spiegazioni in merito reddito guadagnato (non profitti!) da stranieri Broker Forex/CFD fino a 5 anni fa (attualmente fino al 2018). E ovviamente hanno il diritto di farlo, e ogni investitore è obbligato a regolare tali transazioni, indipendentemente dall'ubicazione del paese del broker con cui ha investito.

Hai contabilizzato diligentemente le tue transazioni ogni anno? In tal caso, probabilmente finirà solo con una breve spiegazione, in cui la cronologia delle transazioni dalla piattaforma sarà molto utile. Altrimenti può andare peggio, soprattutto se hai realizzato un profitto consistente e la tassa non è stata pagata.

Quali possono essere le conseguenze per te?

In poche parole, responsabilità fiscale penale. Ai sensi della legge 10 settembre 1999, codice penale tributario, a seconda della gravità del reato, si può essere puniti per un delitto o un illecito tributario.

L'evasione fiscale e le altre frodi fiscali sono trattate dal legislatore come i reati fiscali più gravi. E possiamo violare le norme anche non presentando in tempo una dichiarazione dei redditi, compilandola con errori, nascondendo la fonte e l'ammontare del reddito, presentando consapevolmente informazioni non veritiere.

Art. 54 CP:

«Il contribuente che, evadendo l'imposta, non comunica all'autorità competente l'oggetto o la base imponibile o non presenta dichiarazione, esponendo così l'imposta all'esaurimento, è punito con la multa fino a 720 aliquote giornaliere o con l'arresto , o ad entrambe le pene congiuntamente."

L'importo della sanzione dipende dall'importo del salario minimo (2023 PLN nella prima metà del 3490). La retribuzione giornaliera non può essere inferiore a 1/30 del salario minimo né superare 400 volte questa parte. In pratica, ciò significa che il tribunale può imporre un'ammenda per un importo anche superiore a 30 milioni di zloty.

Se un atto commesso da noi sarà classificato come un reato o un reato fiscale dipende direttamente dall'importo degli arretrati fiscali. Questa soglia è stata fissata piuttosto bassa - cinque volte l'importo della retribuzione minima per il lavoro (attualmente 17 PLN). Al di sopra di tale importo, si tratta di un reato fiscale.

Cosa possiamo fare per evitare la punizione con un'alta probabilità? Una procedura denominata "rimpianto attivo".

Art. 16 CP:

"L'autore che, dopo aver commesso l'atto vietato, ne ha dato comunicazione all'autorità deputata all'azione penale, rivelando le circostanze rilevanti del fatto, in particolare i soggetti che hanno collaborato alla sua commissione, non è punito per illecito tributario o per il piccolo reato tributario. "

Tuttavia, una lettera in materia dovrebbe essere presentata all'ufficio delle imposte il prima possibile, perché:

"Il pentimento attivo non sarà efficace se viene presentato in un momento in cui le forze dell'ordine avevano già chiaramente documentato informazioni sulla commissione di un crimine o di un illecito fiscale, nonché dopo che le forze dell'ordine hanno iniziato le attività ufficiali (...)".

Dopo, ovviamente "Sto riferendo su me stesso"è una condizione aggiuntiva pagamento di tutti i debiti con gli interessi.

Vale la pena aggiungere che, in virtù della legge, tutti in Polonia sono soggetti alla cosiddetta responsabilità fiscale illimitata, indipendentemente dal fatto che abbiano realizzato profitti o perdite. Questo vale per i residenti fiscali polacchi, vale a dire le persone il cui centro di vita è la Polonia o che soggiornano in Polonia per più di 183 giorni all'anno.

Come fa l'ufficio delle imposte a sapere del tuo reddito?

Abbiamo ripetutamente incontrato opinioni molto errate di trader come:

“Faccio trading con un broker dall'altra parte del mondo, quindi non pago le tasse. Come lo verrebbe a sapere l'ufficio polacco?

Abbiamo la risposta. È responsabile di tutto Standard di segnalazione comune (CRS), ovvero uno standard informativo internazionale che obbliga gli istituti finanziari a scambiare automaticamente informazioni sui conti finanziari tra le autorità fiscali. Anche questa non è una novità poiché è stata introdotta da OCSE già nel 2014, e il suo scopo è combattere l’evasione fiscale. L'atto giuridico che regola la questione in Polonia e autorizza lo scambio di tali informazioni è Legge del 9 marzo 2017 sullo scambio di informazioni fiscali con altri paesi (puoi leggere le sue disposizioni tutaj).

Come funziona in pratica? Quando si crea un conto di investimento, i broker chiedono al trader il cosiddetto TIN (Numero di identificazione fiscale), ovvero il codice fiscale, conosciuto con la nostra abbreviazione NIP. Potrebbe essere stato anche per diversi anni PSEL. Se non hai dovuto fornire questo numero durante la registrazione (ad esempio se hai un account che ha più di 6 anni), è molto probabile che il tuo broker ti abbia chiesto di aggiornare questi dati negli ultimi anni o mesi.

Esempio di contenuto dell'e-mail che abbiamo ricevuto da uno dei broker stranieri, registrato nelle Isole Vergini britanniche, solo pochi giorni fa:

Con la presente vi chiediamo gentilmente di inserire il vostro numero TIN personale nell'Area clienti a causa della richiesta dell'Autorità fiscale internazionale delle BVI in merito all'implementazione delle informazioni TIN obbligatorie per i clienti.

Cosa succede dopo? Il broker, in quanto istituto finanziario, è obbligato a fornire i dati sui ricavi dei clienti al proprio ufficio delle imposte. Questo ufficio è quindi tenuto a scambiare queste informazioni con l'ufficio delle imposte del paese del cliente. E a questo punto l'ufficio verifica se è stata presentata la relativa PIT e se l'imposta è stata liquidata.

Quali paesi copre il CRS?

L'elenco si allunga di anno in anno, ma se speri che il paese del tuo broker non sia presente, sfortunatamente - le possibilità sono molto scarse. Oltre alle economie globali sviluppate, paesi come Cipro, Seychelles, Isole Cayman, Isole Vergini britanniche, Bermuda, Anguilla czy vanuatu.

È possibile trovare un elenco completo tutaj (selezionare l'anno di adesione - dal 2017 al 2020).

L'ufficio delle imposte conosce le entrate, non i profitti

Quanti paesi, quante normative fiscali e, come puoi vedere, l'elenco dei paesi appartenenti al CRS è estremamente ampio. Anche in Polonia, nel corso degli anni, ci sono state diverse interpretazioni delle stesse leggi fiscali, quindi non dovrebbe sorprendere che gli uffici si forniscano reciprocamente solo le informazioni più importanti: informazioni sull'ammontare del reddito.

Ciò significa che gli uffici ricevono solo informazioni sulle transazioni redditizie riassunte dal nostro conto e non sul saldo reale. Nel caso di una chiamata ricevuta, potremmo vedere importi astronomici che non hanno nulla a che fare con il nostro profitto (o perdita). Tuttavia, non preoccuparti: presentare il tuo estratto conto e spiegare l'intera situazione dovrebbe aiutare e dissipare ogni dubbio. E se non inviassimo affatto PIT-38...

Come liquidare le tasse da un broker straniero?

La legge polacca richiede che ogni transazione completata sia convertita a un determinato tasso di cambio NBP. Con centinaia di transazioni, questa è una vera impresa. Scriviamo di più sull'intero processo di liquidazione in questa serie di articoli.

Tuttavia, come affrontare l'argomento in modo che l'insediamento non diventi il ​​nostro incubo? A tale scopo, abbiamo creato un programma che supporta i trader nell'intero processo di calcolo - Tassa sul Forex Club 8. Grazie a questa applicazione, puoi regolare centinaia o addirittura migliaia di transazioni letteralmente in pochi minuti senza complicazioni inutili. Sono supportati tutti i broker che offrono piattaforme MetaTrader 4/5, cTrader, JForex Dukascopy e Plus500.

Basta scaricare l'applicazione, caricare lo storico delle transazioni nel formato appropriato (secondo le istruzioni allegate) e inviare la dichiarazione dei redditi. Naturalmente, mantenendo tutti gli estratti conto degli investimenti per i prossimi 5 anni. Sì, per ogni evenienza.

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