Compte de retraite individuel (IKE) - un moyen de constituer une épargne-retraite

La réforme du système de retraite en Pologne, intervenue à la fin du XXe siècle, a fait de la sécurité edevait reposer sur trois piliers : deux obligatoires i un volontaire. Les piliers obligatoires (I et II) sont les fonds crédités sur le compte de l'Institution d'assurance sociale (ZUS) et les fonds investis auprès des OFE (Open Pension Funds). Ces deux piliers étaient alimentés par le salaire du salarié. Il s'agissait donc de fonds versés par l'employeur et l'employé. Ce sont les premier et deuxième piliers et les réformes y afférentes qui ont attiré l'attention de la société et des médias. Le troisième pilier est resté seul. Pire encore, la plupart des gens ne réalisent pas à quel point les régimes d'assurance volontaire sont avantageux sur le plan fiscal. Dans l'article d'aujourd'hui, nous allons vous dire ce que c'est Compte de retraite individuel (IKE) et quels sont ses avantages et ses inconvénients. Nous vous invitons à lire !

Pourquoi vaut-il la peine d'être sauvé ?

Économiser de l'argent est un must pour les personnes qui n'ont pas une grande valeur nette. Pour la plupart des gens, la principale source de revenus est le travail rémunéré. Ce flux d'argent est principalement utilisé pour la consommation. Au lieu de générer des fonds excédentaires et de constituer leur capital, les gens utilisent des fonds supplémentaires pour aller dans des restaurants coûteux, voyager à l'étranger ou acheter des articles utilitaires haut de gamme. La consommation elle-même n'est pas mauvaise, mais elle ne peut pas être au-delà de la capacité financière du ménage. Les médias sociaux jouent un rôle particulier dans la promotion d'un tel mode de vie de consommation, car ils alimentent le désir d'acheter des produits que la plupart des consommateurs ne peuvent pas se permettre.. Cela signifie que de nombreuses personnes capables de prendre soin de leur avenir se concentrent sur une vie somptueuse. Vivre dans le luxe apparent est une route vers nulle part.

Dans la construction de biens, les plus importants sont :

• Disposer d'un fonds minimum pour se prémunir contre les dépenses soudaines ;
• Remboursement de dettes de consommation à taux d'intérêt élevé ;
• Constituer un fonds de sécurité : un montant égal à 6 mois de dépenses ;
• Ouvrez un compte de retraite;
• Surpayez votre hypothèque ;
• Poursuivre la multiplication des richesses et élever le niveau de vie.

L'épargne offre, premièrement, une sécurité et une protection contre les dépenses imprévues et un tampon de sécurité contre la perte d'emploi. La plus grande partie de l'épargne devrait être destinée aux fonds de retraite. C'est alors que des fonds supplémentaires seront nécessaires pour maintenir le niveau de vie actuel. De plus, une valeur nette importante vous permettra de consommer des produits plus luxueux sans avoir à vous endetter ou à trop épuiser vos économies. Il vaut la peine d'épargner judicieusement et d'utiliser tous les produits disponibles qui permettent de réduire le taux d'imposition effectif.

Les impôts - l'un des ennemis de l'épargnant

Il n'y a que deux certitudes dans le monde : mort i taxes. Les impôts sont un aspect souvent négligé de l'investissement. Ils ont un impact significatif sur le taux de retour sur investissement. Un problème qui est souvent négligé est la question fiscale à la lumière des intérêts composés. Le report de l'impôt à la fin de la période d'investissement permet d'augmenter le taux de retour effectif sur investissement.

Prenons l'exemple suivant. L'investisseur A investit 50 000 $ dans ETFqui réinvestit ses fonds (ne verse pas de dividendes). L'ETF susmentionné génère un taux de rendement de 9 %. L'investisseur occupe le poste pendant les 30 prochaines années. L'investisseur B a investi 50 000 $ en bourse. Il génère un taux de rendement annuel moyen de 9 % et paie 19 % d'impôt chaque année. Les investisseurs génèrent le même taux de rendement en moyenne par an. La seule différence est le moment où l'impôt sur les gains en capital sera payé.

Comme vous pouvez le constater, la différence entre le paiement de l'impôt à la fin de l'investissement ou le paiement de l'impôt à la fin de chaque année est très importante. Par conséquent, il convient d'analyser attentivement s'il existe une possibilité d'optimisation fiscale et de report d'impôt.

Fiscalité et inflation

De plus, payer la taxe chaque année réduit le taux réel de retour sur investissement, qui est calculé en ajustant la rentabilité au taux d'inflation. Parce que l'impôt est calculé sur le profit nominal et non sur le profit réel.

Par exemple:

Un investisseur a investi 100 000 PLN dans une obligation avec un taux d'intérêt de 4 %. L'inflation est de 2,5 % et l'impôt sur les gains en capital est de 19 %. Quel sera le bénéfice réel de cette transaction ? Le bénéfice brut nominal s'élevait à 4000 760 PLN. L'impôt sur les bénéfices s'élevait à 19 PLN (4000%*2500). L'inflation a consommé 2,5 100 PLN (000 % * 740 0,74 PLN). Cela signifie que le bénéfice réel était de 1,5 PLN, soit seulement XNUMX %. Si l'investisseur avait différé l'impôt, le taux de rendement réel serait de XNUMX %.

IKE – reporter les impôts et faire des économies

Dans la suite du texte, nous nous concentrerons sur IKE, qui peut être l'une des sources de la sécurité de la retraite.

Le Compte Individuel de Retraite est un produit intéressant qui permet de différer le paiement de l'impôt sur les plus-values. Dans certains cas, il est possible d'éviter complètement la taxe. IKE est une opportunité d'optimisation fiscale légale.

Le concept de Compte Individuel de Retraite a été développé à la fin des années 1, mais l'IKE n'est entré en vigueur que le 2004er septembre 2008. Jusqu'en 1,5, le paiement annuel maximum sur le compte était de 2005 fois le salaire mensuel moyen. En 3,6, une personne pouvait verser XNUMX XNUMX PLN au compte de retraite individuel. zlotys. Depuis 2009, le plafond de versement a été relevé à 3 fois le salaire mensuel moyen.

Conformément à la loi, le droit d'effectuer des paiements à IKE appartient à une personne physique ayant atteint l'âge de 16 ans. Il convient toutefois de rappeler que les mineurs (âgés de 16 à 18 ans) ont un droit très limité d'effectuer des versements sur le Compte Individuel de Retraite.. Ces personnes ne peuvent effectuer des paiements que si elles perçoivent des revenus dans le cadre d'un contrat de travail. Une source supplémentaire de paiements sur le compte d'un mineur sont les fonds hérités du titulaire du compte IKE décédé. Ensuite, il est possible de transférer des fonds sur le compte d'un mineur.

Un Compte Retraite Individuel ne peut appartenir qu'à une seule personne. Pour cette raison, il n'est pas possible de créer des comptes conjoints ou matrimoniaux. Ainsi, si une famille souhaite augmenter le niveau d'optimisation fiscale, elle doit mettre en place des comptes individuels pour chaque membre de la famille qui peut le faire.

Avant de conclure une convention avec une institution financière concernant un Compte Individuel de Retraite, la personne ouvrant le compte doit déclarer qu'elle ne possède pas d'autre IKE. Si une personne a déjà un IKE, elle doit choisir où les fonds doivent être accumulés. Une personne ne peut pas accumuler de fonds sur plus d'un IKE. Ce sont les restrictions qui résultent de la loi.

La seconde affirmation porte sur le fait que la personne n'a pas transféré de fonds d'un autre IKE détenu vers une caisse de retraite professionnelle (PPE). De plus, les personnes de plus de 55 ans doivent déclarer qu'elles n'ont pas effectué de retraits sur le Compte Individuel Retraite dans le passé.

Conformément à la Loi, les Comptes Individuels de Retraite peuvent être tenus par :

• Fonds d'investissement (fonds d'investissement à capital variable, fonds d'investissement spécialisés) ;
• Entités exerçant des activités de courtage (maisons de courtage, banques exerçant des activités de courtage);
• compagnies d'assurance-vie;
• banques;
• Fonds de pension volontaires (depuis le 1er janvier 2012).

Signature d'un accord avec un fonds d'investissement

Quels sont les avantages d'IKE s'il est ouvert dans un fonds d'investissement ? Le plus important d'entre eux est exonération de l'impôt sur les gains en capital lorsqu'une personne rachète ses parts de participation. Cela permet au propriétaire d'IKE d'allouer librement son capital à divers fonds. Sans compte IKE, tout rachat ou conversion de fonds entraînerait la nécessité de payer l'impôt sur les plus-values. Ce type de comptes IKE vous permet de gagner sur l'augmentation de la valeur des unités de participation et de générer un taux de retour sur investissement effectif plus élevé.

IKE dans un établissement exerçant des activités de courtage

En choisissant cette offre, le client a la possibilité d'investir dans des titres cotés sur des places de marché organisées et réglementées. Comme pour les autres comptes, le paiement de l'impôt sur les plus-values ​​est différé. Un compte de courtage permet des achats individuels d'actions ou d'obligations pour un portefeuille d'investissement. Grâce au report d'impôt, l'investisseur bénéficie d'un taux de rendement annuel moyen effectif plus élevé sur son investissement.

IKE à la Compagnie d'assurance-vie

Un tel contrat est conclu dans le cadre d'une assurance-vie en liaison avec un fonds de capital d'assurance. Dans le contrat signé, le client convient avec la compagnie d'assurance quelle partie du montant sera couverte par l'assurance et quelle partie sera investie dans le fonds de capital d'assurance sous le compte IKE. Avant de signer le contrat, il convient de vérifier quels sont les coûts en cas de résiliation prématurée de l'UFK (Insurance Capital Fund).

IKE comme compte d'épargne

Ce type de compte de retraite individuel ne peut être proposé que par des banques nationales (opérant en Pologne et réglementées par l'Autorité polonaise de surveillance financière). Il s'agit d'une offre adressée aux clients qui attendent l'offre la plus sûre pour multiplier leurs économies. Le taux d'intérêt sur ces comptes n'est pas élevé, mais l'avantage est qu'aucun impôt sur les gains en capital n'est retenu.

Transfert entre les institutions exécutant IKE et PPE

Bien entendu, la signature du contrat IKE n'engage pas le client à vie. À tout moment, le propriétaire de l'IKE peut les transférer à une autre institution financière. De plus, vous pouvez également transférer des fonds entre IKE et le régime de retraite des employés. Ce transfert de fonds est exonéré de l'impôt sur les plus-values. Il convient toutefois de rappeler que les institutions financières peuvent exiger des frais pour le transfert de fonds entre comptes IKE s'il a lieu dans les 12 mois suivant la signature du contrat. Les frais ne sont pas obligatoires, ils dépendent de la politique de l'institution financière. Avant la signature du contrat, le client doit avoir accès à la liste complète des tarifs de maintenance IKE.

La loi ne permet que le transfert de tous les actifs accumulés. Bien sûr, des exceptions sont autorisées. Parmi eux figure le transfert de fonds entre différents fonds d'investissement appartenant à la même « famille » de fonds (à l'offre d'un TFI). Une autre exception est que les fonds transférés sont en liquidation ou en procédure de faillite.

Lorsqu'une personne a décidé de transférer le capital accumulé à une autre entité, elle doit conclure un accord pour le maintien d'un nouveau Compte Individuel de Retraite avant d'effectuer le transfert. Selon la loi, le transfert de fonds doit avoir lieu dans les 14 jours à compter de la date de soumission de l'instruction de transfert d'actifs entre comptes IKE. Un délai similaire s'applique au transfert entre IKE et EPI.

Retrait de fonds d'IKE

Selon les hypothèses, IKE a été créé pour collecter des fonds supplémentaires pour aider les personnes âgées pendant leur retraite. Pour cette raison, les crédits d'impôt sont conçus pour décourager les retraits rapides. Les crédits d'impôt sont plus importants pour les plus de 60 ans. Si quelqu'un a acquis le droit à une pension de vieillesse plus tôt, l'allégement fiscal n'apparaîtra qu'après que le titulaire de l'IKE aura atteint 55 ans.

En outre, pour bénéficier de l'exonération de l'impôt sur les plus-values, les conditions suivantes doivent être remplies :

• Les paiements à IKE ont été effectués pendant au moins 5 années civiles quelconques (il n'y a aucune obligation de payer chaque année suivante) ;
• Plus de la moitié de la valeur des paiements à IKE devait être effectuée au moins 5 ans avant la date de soumission de la demande de retrait par la personne.

Il existe des exceptions supplémentaires à ces conditions. Les personnes nées avant le 31 décembre 1948 bénéficient d'une période d'épargne plus courte, ce qui leur donne droit à une exonération fiscale. Pour les personnes nées avant le 31 décembre 1945, la période de 5 ans a été ramenée à 3 ans. Pour les personnes de 1946 à 1948, la période minimale d'épargne était fixée à 4 ans.

Avant d'effectuer un paiement, l'institution financière (qui gère l'IKE) doit être informée du bureau des impôts compétent. Si l'épargnant a moins de 60 ans, il doit présenter la décision de l'autorité compétente d'octroi de la pension de vieillesse.

Attention, si un versement unique est effectué, vous ne pouvez pas reconstituer un IKE, la défiscalisation de l'épargne étant ponctuelle. Par conséquent, la décision de liquider IKE doit être mûrement réfléchie. Si le versement est échelonné, après le versement du premier versement, l'épargnant ne peut plus effectuer de versements sur le Compte Individuel de Retraite.

Retrait anticipé des fonds d'IKE

L'épargnant peut à tout moment retirer plus tôt les fonds accumulés du compte de retraite individuel. Cela consiste à payer impôt sur le revenu du capitalqui est actuellement de 19 %. Le droit de retirer une partie des fonds est accordé depuis le 1er janvier 2009. Avant cette date, c'était impossible.

Les fonds IKE peuvent-ils être nationalisés ?

Il y a eu de nombreux mythes sur IKE au fil des ans. L'une des préoccupations les plus dommageables a été la nationalisation des fonds accumulés sur les comptes de retraite dans le cadre des réformes du système de retraite menées par la coalition PO-PSL et PiS.

Beaucoup de gens sont sceptiques quant aux produits du troisième pilier parce qu'ils se souviennent du comportement des gouvernements qui ont "bricolé" les fonds de pension ouverts. Au tout début, la partie obligataire d'OFE était destinée à des "comptes ZUS individuels", puis le gouvernement suivant a offert aux gens le droit de transférer des fonds soit vers IKE, soit vers un compte ZUS. Il convient toutefois de noter que les fonds accumulés dans l'OFE provenaient des cotisations de retraite, qui étaient payées conjointement et solidairement par les employés et les employeurs. Par conséquent, le transfert de fonds de l'OFE au ZUS était théoriquement un transfert de fonds publics. Dans le cas d'IKE, nous parlons de l'épargne privée des Polonais. Pour cette raison, une augmentation des actifs IKE ne se traduit pas par une augmentation du déficit des finances publiques.

Actuellement, il n'y a pas de menace majeure de nationalisation des fonds accumulés dans IKE. Du moins dans un futur proche. Une telle menace surviendrait dans une situation où un parti arriverait au pouvoir qui voudrait nationaliser la propriété privée. Dans ce cas, peu importe que les actifs soient stockés dans une banque, un compte de courtage ou IKE. La probabilité d'un tel scénario est actuellement proche de zéro. Les opinions économiques des principaux acteurs opérant en Pologne doivent être surveillées. Pour l'instant, aucun des grands partis n'a une vision communiste de l'économie. Par conséquent, il ne vaut pas la peine de reporter la décision d'adhérer à IKE afin de profiter des avantages fiscaux.