Individuální důchodový účet (IKE) – způsob, jak budovat spoření na důchod

Jistotu udělala reforma penzijního systému v Polsku, která proběhla na konci XNUMX. století eměl být založen na třech pilířích: dvě povinné i jeden dobrovolný. Povinným pilířem (I. a II.) jsou prostředky připsané na účet Sociální pojišťovny (ZUS) a prostředky investované u OFE (otevřené penzijní fondy). Tyto dva pilíře byly živeny z platu zaměstnance. Jednalo se tedy o prostředky hrazené zaměstnavatelem a zaměstnancem. Právě první a druhý pilíř as nimi související reformy upoutaly pozornost společnosti i médií. Třetí pilíř zůstal sám. A co je ještě horší, většina lidí si neuvědomuje, jak jsou systémy dobrovolného pojištění daňově příznivé. V dnešním článku vám prozradíme, co to je Individuální důchodový účet (IKE) a jaké jsou jeho výhody a nevýhody. Zveme vás ke čtení!

Proč se vyplatí šetřit?

Úspora peněz je nutností pro lidi, kteří nemají velké čisté jmění. Pro většinu lidí je primárním zdrojem generování hotovosti placená práce. Tento proud peněz se většinou používá ke spotřebě. Místo generování přebytečných prostředků a budování kapitálu lidé využívají dodatečné prostředky k tomu, aby chodili do drahých restaurací, cestovali do zahraničí nebo nakupovali prémiové užitkové předměty. Samotná spotřeba není špatná, ale nemůže být nad finanční možnosti domácnosti. Zvláštní roli v podpoře takového spotřebitelského životního stylu hrají sociální média, která podněcují touhu kupovat produkty, které si většina spotřebitelů nemůže dovolit.. To znamená, že mnoho lidí, kteří se dokážou postarat o svou budoucnost, se zaměřuje na okázalý život. Žít ve zdánlivém luxusu je cesta nikam.

Při výstavbě nemovitostí jsou nejdůležitější:

• Mít minimální fond na ochranu před náhlými výdaji;
• Splácení vysoce úročených spotřebitelských dluhů;
• Vytvoření bezpečnostního fondu: částka rovnající se 6měsíčním výdajům;
• Otevřete si důchodový účet;
• Přeplatit hypotéku;
• Další rozmnožování bohatství a zvyšování životní úrovně.

Úspory poskytují za prvé jistotu a ochranu před neočekávanými výdaji a bezpečnostní nárazník proti ztrátě zaměstnání. Největší složkou úspor by měly být penzijní fondy. Právě tehdy budou potřeba další finanční prostředky k udržení současné životní úrovně. Navíc velké čisté jmění vám umožní konzumovat luxusnější produkty, aniž byste se museli zadlužovat nebo příliš vyčerpat své úspory. Vyplatí se šetřit rozumně a využívat všechny dostupné produkty, které umožňují snížit efektivní daňovou sazbu.

Daně - jeden z nepřátel střadatele

Na světě jsou jen dvě jistoty: úmrtí i daně. Daně jsou často přehlíženým aspektem investování. Mají významný vliv na míru návratnosti investic. Problémem, který je často opomíjen, je daňová otázka ve světle složeného úročení. Odložení daně na konci investičního období umožňuje zvýšit efektivní míru návratnosti investice.

Vezměme si následující příklad. Investor A investuje 50 000 USD ETFkterá své prostředky reinvestuje (nevyplácí dividendy). Výše zmíněné ETF generuje 9% míru návratnosti. Investor drží pozici dalších 30 let. Investor B investoval 50 000 $ na akciovém trhu. Vytváří 9% průměrnou roční míru návratnosti a každý rok platí 19% daň. Investoři generují v průměru za rok stejnou míru návratnosti. Rozdíl je pouze v tom, kdy bude zaplacena daň z kapitálových výnosů.

Jak vidíte, rozdíl v platbě daně na konci investice nebo v platbě daně na konci každého roku je velmi velký. Proto se vyplatí pečlivě analyzovat, zda existuje možnost daňové optimalizace a odkladu daně.

Daň a inflace

Každoroční placení daně navíc snižuje skutečnou míru návratnosti investic, která se vypočítává úpravou ziskovosti o míru inflace. Protože daň se počítá z nominálního zisku, nikoli z reálného zisku.

Například:

Investor investoval 100 000 PLN do dluhopisu s úrokovou sazbou 4 %. Inflace je 2,5 % a daň z kapitálových výnosů 19 %. Jaký bude skutečný zisk z této transakce? Nominální hrubý zisk činil 4000 760 PLN. Daň ze zisku činila 19 PLN (4000 %*2500). Inflace spotřebovala 2,5 100 PLN (000 % * 740 0,74 PLN). To znamená, že skutečný zisk byl 1,5 PLN, což je pouze XNUMX %. Pokud by investor daň odložil, skutečná míra návratnosti by byla XNUMX %.

IKE – odložit daň a vybudovat spoření

V další části textu se zaměříme na IKE, které může být jedním ze zdrojů důchodového zabezpečení.

Individuální důchodový účet je zajímavý produkt, který umožňuje odložit platby daně z kapitálových výnosů. V některých případech je možné se dani zcela vyhnout. IKE je příležitostí pro legální daňovou optimalizaci.

Koncept Individuálního důchodového konta byl vyvinut na konci 1. let, ale IKE vstoupil v platnost až 2004. září 2008. Do roku 1,5 byla maximální roční platba na účet 2005násobek průměrné měsíční mzdy. V roce 3,6 mohl člověk zaplatit XNUMX tisíc PLN na individuální důchodový účet. zloté. Od roku 2009 se limit výplaty zvýšil na 3násobek průměrné měsíční mzdy.

Právo na platby do IKE má podle zákona fyzická osoba, která dosáhla věku 16 let. Je však třeba připomenout, že nezletilí (ve věku 16–18 let) mají velmi omezené právo provádět platby na individuální důchodový účet. Tyto osoby mohou provádět platby pouze v případě, že mají příjem na základě pracovní smlouvy. Dalším zdrojem plateb na účet pro nezletilého jsou prostředky zděděné po zemřelém majiteli účtu IKE. Poté je možné převést finanční prostředky na účet nezletilého.

Individuální důchodový účet může patřit pouze jedné osobě. Z tohoto důvodu není možné zakládat společné nebo manželské účty. Pokud tedy chce rodina zvýšit míru daňové optimalizace, musí zřídit individuální účty pro každého člena rodiny, který tak může učinit.

Před podpisem smlouvy s finanční institucí o individuálním důchodovém účtu musí osoba zřizující účet prohlásit, že nemá další IKE. Pokud už člověk IKE má, musí si vybrat, kde se budou prostředky akumulovat. Osoba nemůže akumulovat prostředky na více než jednom IKE. To jsou omezení, která vyplývají ze zákona.

Druhé tvrzení se týká skutečnosti, že dotyčná osoba nepřevedla finanční prostředky z jiného drženého IKE do systému zaměstnaneckého penzijního pojištění (PPE). Lidé starší 55 let navíc musí prohlásit, že v minulosti nevybírali z individuálního důchodového účtu.

Individuální důchodové účty mohou podle zákona vést:

• Investiční fondy (otevřené investiční fondy, specializované investiční fondy);
• Subjekty provádějící zprostředkovatelskou činnost (makléřské domy, banky provozující zprostředkovatelskou činnost);
• životní pojišťovny;
• banky;
• Dobrovolné penzijní fondy (od 1. ledna 2012).

Podepsání smlouvy s investičním fondem

Jaké jsou výhody IKE, pokud je otevřen v investičním fondu? Nejdůležitější z nich je osvobození od daně z kapitálových výnosů, když osoba odkupuje své podíly. To umožňuje majiteli IKE volně alokovat svůj kapitál do různých fondů. Bez účtu IKE by jakékoli zpětné odkupy nebo konverze finančních prostředků vedly k nutnosti platit daň z kapitálových výnosů. Tento typ účtů IKE vám umožňuje vydělávat na zvýšení hodnoty podílových jednotek a generovat vyšší efektivní míru návratnosti investic.

IKE v instituci provozující zprostředkovatelskou činnost

Výběrem této nabídky má klient možnost investovat do cenných papírů kotovaných na organizovaných a regulovaných obchodních místech. Stejně jako u jiných účtů, platba daně z kapitálových výnosů je odložena. Makléřský účet umožňuje individuální nákupy akcií nebo dluhopisů do investičního portfolia. Díky odložení daně získá investor vyšší efektivní průměrnou roční míru návratnosti investice.

IKE u Životní pojišťovny

Taková smlouva se podepisuje v rámci životního pojištění ve spojení s pojistným kapitálovým fondem. V podepsané smlouvě klient dohodne s pojišťovnou, jaká část částky bude kryta pojištěním a jaká část bude investována do fondu pojistného kapitálu pod účtem IKE. Před podpisem smlouvy se vyplatí ověřit, jaké jsou náklady v případě předčasného ukončení UFK (Insurance Capital Fund).

IKE jako spořicí účet

Tento typ individuálního důchodového účtu mohou nabízet pouze tuzemské banky (působící v Polsku a regulované Polským úřadem pro finanční dohled). Je to nabídka určená zákazníkům, kteří očekávají nejbezpečnější nabídku, která znásobí jejich úspory. Úroková sazba na takových účtech není vysoká, ale výhodou je, že se nesráží daň z kapitálových výnosů.

Přestup mezi institucemi provozujícími IKE a PPE

Podpis smlouvy IKE samozřejmě klienta nezavazuje na celý život. Majitel IKE je může kdykoli převést na jiný finanční ústav. A co víc, můžete také převádět finanční prostředky mezi IKE a zaměstnaneckým důchodovým systémem. Tento převod peněžních prostředků je osvobozen od daně z kapitálových výnosů. Je však vhodné připomenout, že finanční instituce mohou požadovat poplatek za převod prostředků mezi účty IKE, pokud k němu dojde do 12 měsíců od podpisu smlouvy. Poplatek není povinný, záleží na politice finanční instituce. Před podpisem smlouvy by měl mít zákazník přístup k úplnému ceníku údržby IKE.

Zákon umožňuje pouze převod veškerého nashromážděného majetku. Výjimky jsou samozřejmě povoleny. Mezi nimi je i převod prostředků mezi různými investičními fondy patřícími do stejné „rodiny“ fondů (do nabídky jedné TFI). Další výjimkou je, že převáděné prostředky jsou v likvidaci nebo v konkurzním řízení.

Pokud se osoba rozhodne převést nashromážděný kapitál na jiný subjekt, musí před provedením převodu uzavřít smlouvu o vedení nového individuálního důchodového účtu. Převod peněžních prostředků má podle zákona proběhnout do 14 dnů ode dne podání příkazu k převodu majetku mezi účty IKE. Obdobná doba platí pro převod mezi IKE a PPE.

Výběr finančních prostředků z IKE

IKE podle předpokladů vzniklo za účelem shromažďování dalších prostředků na pomoc seniorům v důchodu. Z tohoto důvodu jsou daňové úlevy navrženy tak, aby odrazovaly od rychlých výběrů. Daňové úlevy jsou největší pro osoby starší 60 let. Pokud někdo získal nárok na starobní důchod dříve, daňová úleva se projeví až po dovršení 55 let majitele IKE.

Kromě toho, aby byl nárok na osvobození od daně z kapitálových výnosů, musí být splněny následující podmínky:

• Platby do IKE byly provedeny minimálně za 5 kalendářních let (není povinnost platit v každém následujícím roce);
• Více než polovina hodnoty plateb do IKE musela být provedena nejméně 5 let před datem podání žádosti o výběr osobou.

Z těchto podmínek existují další výjimky. Osoby narozené do 31. prosince 1948 mají dobu spoření kratší, což je opravňuje k osvobození od daně. U narozených do 31. prosince 1945 byla 5letá lhůta zkrácena na 3 roky. Pro lidi z let 1946-1948 byla minimální doba spoření stanovena na 4 roky.

Před provedením platby je třeba finanční instituci (která provozuje IKE) sdělit příslušný finanční úřad. Pokud je střadatel mladší 60 let, musí předložit rozhodnutí příslušného úřadu o přiznání starobního důchodu.

Upozorňujeme, že v případě jednorázové platby nelze IKE znovu založit, protože osvobození od daně u spoření je jednorázové. Rozhodnutí o likvidaci IKE by proto mělo být pečlivě zváženo. Pokud je platba prováděna ve splátkách, po provedení první splátky nemůže střadatel provádět platby na Individuální důchodový účet.

Předčasný výběr prostředků z IKE

Spořitel může nahromaděné prostředky z Individuálního důchodového účtu kdykoliv dříve vybrat. To zahrnuje placení daň z kapitálových příjmůcož je v současnosti 19 %. Od 1. ledna 2009 je přiznáno právo na výběr části finančních prostředků. Před tímto datem to nebylo možné.

Lze fondy IKE znárodnit?

O IKE se v průběhu let vyrojilo mnoho mýtů. Jednou z nejškodlivějších obav bylo znárodnění prostředků nashromážděných na důchodových účtech v souvislosti s reformami důchodového systému, které provedla koalice PO-PSL a PiS.

Řada lidí je k produktům ze třetího pilíře skeptická, protože si pamatují chování vlád, které se „šťouraly“ s otevřenými penzijními fondy. Hned na začátku šla dluhopisová část OFE na „individuální účty ZUS“ a následně další vláda nabídla lidem právo převádět prostředky buď do IKE, nebo na účet ZUS. Stojí však za zmínku, že prostředky akumulované v OFE pocházely z penzijních příspěvků, které společně a nerozdílně platili zaměstnanci a zaměstnavatelé. Převod prostředků z OFE do ZUS byl tedy teoreticky převodem veřejných prostředků. V případě IKE se bavíme o soukromých úsporách Poláků. Z tohoto důvodu zvýšení majetku IKE nevede ke zvýšení deficitu veřejných financí.

V současné době nehrozí žádné zásadní znárodnění prostředků nashromážděných v IKE. Alespoň v blízké budoucnosti. Taková hrozba by nastala v situaci, kdy by se k moci dostala strana, která by chtěla znárodnit soukromý majetek. V tomto případě nezáleží na tom, zda je majetek uložen v bance, makléřském účtu nebo IKE. Pravděpodobnost takového scénáře se aktuálně blíží nule. Je třeba sledovat ekonomické názory hlavních stran působících v Polsku. Žádná z velkých stran prozatím nemá komunistický pohled na ekonomiku. Proto se nevyplatí rozhodnutí vstoupit do IKE odkládat za účelem využití daňových výhod.